○李昌辉

（中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 广东 中山 528400）

财务公司是与我国企业集团共同成长起来的一类具有中国特色的非银行金融机构。在20余年的发展历程中，财务公司通过在集团内部开展资金集中管理工作，为企业集团实现做大做强发挥了重要作用。本文的目的就是对财务公司强化集团资金战略管控的基本途径以及重要举措做出初步探讨。

一、企业集团实施资金战略管控的基本途径与重要意义

1、以财务公司为平台实施资金集中化管理，是集团资金管控的基本途径

虽然在理论上集团实施资金管控的途径可能会有多种选择，但20多年以来的实践证明，以财务公司为平台实施资金集中化管理，是国内大型集团有效地实现资金管控的基本途径。资金管控与资金集中管理二者之间的关系，正好体现了集团与财务公司这两个主体之间的特殊关系。纯粹从概念本身来看，“资金管控”一词更多地是从集团意志的角度所进行的表述，“资金集中管理”一词则更多地是从财务公司职能的角度所进行的表述。由此可见，资金集中管理是资金管控的基本途径，与财务公司在战略层面上表现为集团职能在资金管控领域的延伸是一致的。以此观之，集团资金管控工作做得怎么样，归根到底取决于财务公司资金集中管理工作做得怎么样，这也是财务公司应该时刻将集团利益最大化以及集团战略意志贯穿于日常经营工作始终的根本原因。……