高利明

油田企业资金集中管理研究

高利明

企业集团的资金集中管理的基本含义是将整个集团的资金集中到集团总部，由总部统一调度、管理和运用，提高资金使用效率，确保资金顺畅周转。矿区服务事业部的资金集中管理与使用,对于提高企业经济效益、降低经营风险、规避财务风险、促进企业长期稳定发展,发挥着越来越重要的作用。

财务管理；资金集中管理；收支两条线

一、S油田矿区服务事业部资金集中管理现状

按照中国石油天然气集团公司矿区服务系统“三分开”、“三统一”的改革要求，S油田矿区服务事业部于2007年9月成立，事业部对各单位的管理方式有两类：一类是实行统一集中管理，有总医院集团、公共汽车公司等12个单位。另一类是费用转付单位，只负责投资计划和运行费用管理，主要有文化集团、保险中心等28个单位。资金结算中心集中管理全部的货币资金收入，为成员单位办理对外付款；调剂内部单位间的资金余缺，与银行按签订的协议开展业务合作。事业部实施“资金收支两条线”管理，收入、支出分别开设一个银行总账户，总账户下均设分账户。收入账户采取零余额管理模式，支出账户采取透支与预算拨款相结合的管理模式。

二、矿区服务事业部资金集中管理存在的问题

1.资金集中管理方案需优化。

事业部对费用转付单位支出分账户采用预算拨款模式进行管理。费用转付单位独立使用支出分账户对外付款，使结算中心不能及时发现付款的真实性、完整性。……