刘守刚，刘雪梅

（上海财经大学 公共经济与管理学院，上海 200433）

在从秦到清这二千多年中国史中，皇朝国家的不断崩溃与重生，是特别显著的现象。晚清开始从皇朝国家向现代国家的转型，更令世人瞩目。如果将主导皇朝国家重生及转型的基本原则比喻为基因的话，那么为皇朝提供资源支持的财政制度和支持其不断重生及转型的基本原则，本文将其称为财政基因。

笔者认为，这种财政基因已包含在汉代学者桓宽所作的财政学著作《盐铁论》①之中。在这部以公元前81年“盐铁会议”的“议文”为基础形成的著作中，有关学者对皇朝国家财政制度建设提出了一系列基本问题，对这些问题的回答形成了主导后世皇朝财政制度发展的基本原则。本文的目的，就是梳理和概括《盐铁论》中对立双方（朝廷的公卿大夫与民间的文学贤良）的观点②，探讨其中所蕴含的决定皇朝财政不断重建与常态运行的显基因，以及决定皇朝财政变异乃至近现代转型的隐基因。

一、财政支出规模是大好还是小好？

到汉武帝去世时，国家对外对内的基本格局已大体奠定。对外，向南和向西的版图扩张已接近极限，向北则处于战略优势中，由此确立了中华民族基本的生存空间；对内，通过官僚制度的深化和诸侯国问题的解决，确立了基本的政治秩序。在基本生存空间与政治秩序奠定后，国家职能应该采取积极主义还是消极主义？对这一问题的回答，决定了对财政支出规模的态度，这一问题也是二千年皇朝财政史中的经典问题。……