沈向华

（安徽师范大学 政法学院，安徽 芜湖 241003）

中小企业在国际上目前主要有定性和定量两种划分的方法，主要从资本额度、雇员人数和营业额几个方面来界定，我国中小企业界定从建国之初经历过数次大规模调整，在不同时期有着不同的划分方式，总之中小企业是个相对概念，它的规模标准会随着时间的变换而不断改变，但是中小企业对国民经济的贡献不容小觑。

一、我国中小企业融资原因分析

（一）企业自身的原因

1.中小企业资信状况不佳，难以取得贷款支持。过去银行放款主要考察的是企业信用情况，这种放贷方式在现在看来是不符合现在金融市场发展趋势的，无形的增加了银行的金融风险。为了降低和防范金融风险，银行对中小企的贷款方式做了重大的调整，信用贷款被停用，取而代之是资产信用贷款，主要依靠抵押贷款和担保贷款方式。同时对企业的财务状况和信用记录也进行重点的考察分析。但对大多数处于发展和创业中的中小企业而言，由于其自身条件的限制，资产规模低、财务与经营状况差且缺少大宗可供抵押担保的资产，很难符合银行放贷的要求。［1］

2.中小企业财务制度不健全，风险较高。企业的财务状况是向银行申请贷款的重要指标，其反映了企业自身的运营状况和发展的空间，银行为了减少新增贷款的风险，必须对此进行真实的掌握。而大多数的中小企业，规模较小、缺乏完善的财务管理机构，再加上相关部门的管理力度不够，普遍存在财务核算不实的问题，结果银行就不愿意发放贷款。……