马文明

信贷风险的防范和化解既是我国金融体系安全运行的基础，也是我国商业银行风险管理中的核心和关键所在。通过强化商业银行信贷风险意识、健全信贷风险防范体系、做好不良贷款的转化和清收等，多管齐下提高商业银行自身的信贷风险防范能力。同时加快社会信用体系建设；积极推动企业改革进程，保全银行信贷资产；加大监管力度，实现商业银行经营规范化，进一步优化商业银行信贷环境，降低信贷风险。

一、信贷风险概述

商业银行是经营货币的特殊企业，信贷业务作为当前我国商业银行最重要的主体性资产业务，是其获得盈利的主要手段。通过信贷业务进行贷款的发放，在收回本金和利息、扣除相关的成本后，商业银行获得一定的利润并逐步实现企业的经营目标。从一定程度上来讲，信贷具有风险较高、收益突出的优势。与此相对应的，银行在经营的过程中，由于各方面不确定性因素致使借款人在规定期限内未能履行约定契约中的相关义务按时偿还银行贷款本息，从而造成信贷资产预期收入遭受损失的可能性，则称为信贷风险（Credit risk）。

作为我国商业银行信贷资产经营中存在的一种主要风险，信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至爆发的、由量变到质变的渐进过程。同时与其他形式金融风险相比，信贷风险有其特殊性。首先，只要有信贷活动的存在，就不可避免地存在着信贷风险，信贷风险具有客观性，不以人的意志为转移。……