李何

【摘要】近年来，莱芜市在国库现金管理方面进行了积极的实践与探索，积累了一定经验。开展国库现金管理有利于提高国库存款收益水平，增加可用财力；有利于放大财政资金效用，促进地方经济发展；有利于国库现金流分析预测，提高财政理财水平。

【关键词】莱芜市国库现金管理

一 我市开展地方国库现金管理的有利条件

1．国库存款的增长为国库现金运作提供了基础

随着国家经济的飞速发展，莱芜市地方财政收入也不断增长，表现在国库存款余额上日益增加。

我市市直2008～2010年每月月末国库库存余额。可以看出，莱芜市的库存资金高位留存，并呈现逐年攀升的态势。2008年1月份库存余额还不足1亿元，年底已经突破10亿元大关，到2010年11月份，已经达到18亿元，是2008年的18倍。2010年，最低库存余额已经达到9亿元，假设我们拿出5亿元存商业银行3个月定期存款（利率2.6%），利息为325万，如果我们实现滚存操作，一年可以施行四期，利息为1300万元，比放在人民银行（利率0.4%）利息200万元增加了1100万元，增长了5.5倍。

2．地方国库库存变化相对规律性为地方国库现金运作提供了现实条件

从近年来国库库存变化情况来看，国库库存月度变化存在相对规律性。以我市2008—2010年为例，三年变化规律基本一致，1～4月份平稳上升，5月份出现大幅下降，6～11月份继续平稳上升，并在11月份达到高点，12月份受财政支出集中拨付因素的影响，年末国库库存资金大幅下降。变化的相对规律性，为国库现金管理打下了良好的基础。……