□文/程修森

我国商业银行操作风险管理问题与对策

□文/程修森

本文首先简介商业银行操作风险的定义和特征，在此基础上对操作风险问题进行分析，最后提出我国商业银行应对操作风险的若干策略。

商业银行；操作风险；内部控制

操作风险是银行业最古老的风险之一，而且随着银行规模和业务范围的不断扩大，操作风险在总风险中所占的比重越来越大，所以进一步加强我国商业银行操作风险监管有其必要性和紧迫性。

一、操作风险的定义

巴塞尔委员会的风险管理小组将操作风险定义为：由于内部操作流程不完善、人为过失、系统故障或外部突发事件等因素造成损失的风险。并且还补充说明：为了进行第一支柱下的有关资本金分配，战略风险、名誉风险、所有非间接损失或机会成本都未包括在内。其中，操作流程因素引发的操作风险包括流程设计不科学和流程执行不严格两种情况；人为因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为、违反用工法、关键人员流失等情况；系统因素引起的操作风险主要是系统失灵和系统漏洞；而外部事件引起的操作风险主要是外部欺诈、突发事件及银行经营环境的不利变化等情况。

二、操作风险的特征

相对于信用风险和市场风险，操作风险具有的特征包括：

（一）内部性。操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，大多为银行在可控范围内的内生风险，只要银行业务的存在，操作风险就不会消失，而信用风险和市场风险更多的是一种外生风险。……