财会通讯杂志社 熊年春

一、引言

近年来，随着我国经济的飞速发展，我国中小企业数量不断增加，中小企业在国民经济中发挥着愈加重要的作用。根据《中国统计年鉴（2010）》公布的数据，截止到2009年底，在我国全部工业企业中，中小企业数量占到99.3%，工业总产值占67.9%，从业人数占76.9%。但随着中小企业的不断发展，其资金需求量也日益增大，而目前我国金融机构无论从贷款的信用审核还是贷款发放的效率来看，都无法满足中小企业对资金的需求。在这种情况下，为维持中小企业的正常生产，满足中小企业生产经营的进一步扩大，通过民间借贷来满足自身的资金需求便成为大多数中小企业的必然之选。据人行温州市中心支行于2011年7月发布的《温州民间借贷市场报告》显示，温州民间借贷市场规模已有约1100亿元，年综合利率水平为24.4%；而在民间借贷盛行的东部沿海地区，资金借贷利率甚至高达月息3%至5%，若折算成年利率，则达到36%至60%，远远超过一般企业主业的利润率（温建宁，2011）。面对如此高的资金成本，中小企业如何在保证生产经营正常资金需求的前提下，控制民间借贷风险，使企业健康发展，成为中小企业普遍面临的一道难题。

二、中小企业民间借贷盛行的原因

（一）中小企业生产经营资金缺口大 长期以来，资金短缺是制约我国中小企业发展的“瓶颈”，特别是自2010年下半年以来，国家采取了逐步紧缩的货币政策，通过多次调高商业银行存款准备金率不断收紧银根，使中小企业资金紧张的局面更为严峻。……