西安欧亚学院 张梅 贺敏娟

中小企业是当前我国经济发展的助推器，它能否健康可持续发展，对促进国民经济的稳步增长、缓解日益加剧的就业压力、优化我国经济结构等等诸多方面意义重大。中小企业具有负担轻、灵活机动、应变能力强等明显优势，但正因为其在规模、资金等方面的“中小”，就导致其极易受到周围环境变化的影响，这就使中小企业在生存和延续过程中就往往需要面临着极大的风险性，因此我们有必要对中小企业的风险管理进行研究。

1 中小企业面临的风险

在激烈的市场竞争中，中小企业在发展过程中可能遇到的风险是多种多样的，我们可以按照其在运作的过程中的各个环节分为如下风险：

1.1 技术风险

众多中小企业都在寻求高科技项目来进行经营和发展，高技术含量带来高收益的同时，也就造成了高风险的存在。技术上的风险包括：产品技术前景的不可预计性，新技术是否完善及研发的产品是否实用都存在未知性；技术更新风险，当今科技发展迅猛，每一个新技术都面临着更新换代的风险。技术效果和环境上的风险，技术效果能否达到预期，配套技术是否能够提供有效支持；生产和售后的风险性，新技术带来的新产品在生产和售后服务上是否能及时跟进。

1.2 管理风险

完善和健全的管理机制对中小企业十分重要，企业如果缺乏有效的决策机制和激励约束机制，就会造成经营上的失败。管理上存在的风险主要包括：组织风险，不合理的组织管理机构和缺乏协调的企业机构所带来的风险；人事管理风险，激励机制的不合理造成的人才流失所产生的风险；决策风险，企业生产决策失误给企业带来的风险。

1.3 市场风险

是指企业的产品和技术与市场不相适应所引发的风险。是中小企业产品、技术和产业化过程中有可能面对的最严重的风险之一。它包括市场发展的变化、竞争者实力的改变、管理机构的动作、政府出台的政策法规、企业的劳资和产品质量问题等等。

1.4 融资风险

中小企业在发展中的每个阶段都离不开资金的支撑，企业在获取经营所需要的资金过程中就容易产生风险。现今的市场变化极快，中小企业由于规模小，取得资金和支持的渠道少，往往容易资金链断裂和错过商机。同时中小企业想通过借贷和股票发行融资又会造成高成本，给企业的生存和发展带来相当大的风险性。

1.5 其他风险

除了上面谈到的风险以外，中小企业在发展过程中还有可能面对其它一些风险，如人力不可抗拒的自然灾害E台风、洪水、流行性疾病F；突发性事故E火灾、交通事故、工业生产意外等F；人为风险E道德风险、人才风险、社会风险等F。

以上风险都具有客观性、可变性、多样性及复杂性，这就要求企业要认真应对，识别风险并规避风险。

2 中小企业风险管理现状

风险管理做为一门管理科学，它最初源自美国，并逐步推广到世界。我国对风险管理的研究起步较晚，绝大多数中小企业缺乏对风险管理的意识，没有对风险管理产生足够的重视。因此当前企业在风险管理存在着众多亟待解决的问题，主要表现在以下几个方面:

2.1 风险管理意识弱

功利思想重是目前我国中小企业普遍存在的一个通病，企业为了追逐利益的最大化，在与同行业对手的竞争中取胜，往往只单纯考虑企业产品的产量、销量、所占市场比重和利润的多少，重视生产经营管理而忽视风险管理。企业的领导者和员工风险意识薄弱，对风险的到来缺乏预见性和解决办法，这样就会造成当风险来临时，不能够及时去发现和处理，给企业的生存和发展带来威胁和危机。

2.2 缺乏健全的风险管理机制

一个健全的制度是规避和处理风险的前提条件，而从我国的具体现状来看，还有相当一部分企业没有建立起风险管理机制。就算是有的企业建立了风险管理制度，也都并不完善，往往是“临阵磨枪”型的被动性和暂时性的，停留在纸面之上，而且在责任、权限和控制上表达不清晰，缺乏可执行性。这样的制度是跟不上快速发展的市场变化的，当真正的风险降临时，企业就会无计可施、束手无策。

2.3 风险管理的方法滞后

随着市场经济的不断发展，中小企业在业务上和信息化程度不断提高，企业面临风险的多变性和复杂度不断加强。而现有的一些风险管理方式及办法业已严重滞后于不断发展的形势。表现为：一是总在事后总结经验教训，而对风险的预判和现场应对上能力不足。二是对风险管理的重心判断错误或偏离，常在工作中的小差错上纠结。三是缺少科学的对风险管理效果的测评。四是在风险管理的手段上不能灵活运用新技术提高管理效率。

2.4 缺乏强有力的监管

企业为了强化内部控制，虽然各风险部门采取了众多办法进行检查监督，客观上起到了一定的效果，但由于没有充分的准备，对违规的处罚力量不足，整顿和改革没有做到准确到位，对企业容易产生的风险警示的作用并不明显，问题经常反复出现。

3 中小企业风险管理方法

对中小企业而言，风险管理就是企业为了健康可持续性发展，而正确地掌控有可能出现的危机、在风险即将出现前做好规避的准备、当危机真正到来时便可以把损失降到最低程度的管理手法。企业要做到真正意义上的风险管理，就要做到如下方面:

3.1 夯实风险管理基础

中小企业想要增强在市场环境下的抗击风险的能力，首先就要加强企业风险的基础管理。

3.1.1 企业管理者要以身作则

归根结底来说一个企业最终承受的风险是要由企业的管理者来承担的。这就要求企业的管理者本着对本企业和本人负责的态度，在进行风险管理的过程中，审慎的对待每一个环节，这包括企业发展方向的确定、重大政策的出台、密切关注可能出现的重大风险、明确处理风险的责任人以及保障整个风险管理机制的良性运行等等。

3.1.2 进行企业风险文化建设

一个完善的企业文化也应该涵盖风险文化，它应该把风险意识融汇到每个员工的心中，让员工自觉行动起来，进行风险管理。中小企业的管理者必须充分的了解本企业目前的风险管理能力水平，包括风险管理的意识、决策和执行力等等，在此基础上通过调整来不断适应不断变化的风险管理环境。企业应当在规章制度上、工作守则和奖惩措施上体现出风险文化，使风险管理成为企业管理者和全体员工共同的责任，最终形成一种能够抵挡风险的全新的企业文化。

3.1.3 建设风险信息系统，完善预警机制

中小企业产生风险的一个重要因素就是信息采集的不充分，全方位的信息采集能够将不可预知的因素转化为可预知因素，从而降低或规避风险产生的可能。所以建立完善的信息系统，能够将不利于企业的各种外因和风险前兆进行准确的捕捉、识别、评估和处置。良好的风险预警机制能够在风险到来之前给企业以警报，让中小企业的管理者及时地采取预防和解决措施，成功的进行风险管理。

3.2 科学的风险过程管理

企业所面临的“风险”是指有可能对其自身发展目标带来影响的不确定事件的发生，它给企业带来威胁的同时也有可能为企业的发展带来契机。这就要求企业有计划、有组织的进行风险管理，处理危机将不利转化为有利。中小企业应该针对自身特点，同时参照一些大企业成功的风险管理经验，制定出一套适合自己的科学的风险管理程序，其核心内容就是行之有效的风险识别、评估和应对系统。

3.2.1 风险的识别

风险管理中的第一步就是风险的识别，中小企业首先要通过识别来明确风险，它是一个对信息采集和整理的过程，并由此来判断是怎样的风险、形成的原因及有可能对企业造成的影响。企业应当依据采集到的信息和企业自身的实际状况，甄别出周遭环境潜在变化的前期征兆，找出其中暗藏的风险，进而罗列出潜在风险的清单，为企业之后对风险的评估和应对做好前期准备。当前国内外的众多大企业由于十分重视风险管理，因此在风险的识别上已经掌握了一整套科学系统的办法，例如：流程图分析法、财务状况分析法、分解分析法、慕景分析法、事故树分析法、保险调查法、专家调查法等等。中小企业在积极借鉴这些先进经验和方法的同时，也不能盲目跟从全搬照抄，而是一定要紧紧围绕自身的特点，选择使用那些真正适合自己的识别方法。从而在潜在的风险到来之前，做到真正意义上的科学的有效的识别。

3.2.2 风险的评估

当中小企业对来自内外部的不同风险加以准确的识别之后，就应当对这些风险进行评估。衡量其发生的可能性、将会带来的损失和对企业的影响程度。如果说识别是对风险的定性，那么评估就是对风险来定量。是对之前的识别进行进一步的深化，为企业的管理层在应对风险的时候提供重要的决策依据。但很多风险是很难被具体量化的，只能来主观的判断，因此中小企业必须找出一些有效的风险评估方法，通过对各类风险的次序上的排列，实现对风险的最佳处置。风险的评估一般采用定量分析和定性分析相互结合的方法，定量分析的关键就是选择合适的能够反映诸如市场风险、财务风险、供应风险等等的评价指标。从众多中小企业成功的实践上来看，这种合理整合的定量及定性相结合的方法更加直观且针对性强，能够让企业找到问题，使其对风险的评估更加客观准确。

3.2.3 风险的应对

对风险的处理是中小企业一整套风险管理机制中的最后阶段也是最为重要的部分。它是在对风险的识别、评估的基础上，对各种风险制定出相应的解决方案。中小企业可以结合自身实际状况，采用以下几种策略：

(1)规避风险。当企业面对突发性、高风险性和高损失的风险时，企业应采用不参与的方法来躲避风险。这种规避应当从战略、项目性和方案风险规避三个方面来展开，但此种避险措施有一定的局限性，中小企业管理者需要正确决策，恰当的采用这一策略。

(2)分散风险。是指企业的运营和投资等采用多元化的策略，这种综合的发展策略能够有效的分散和降低企业要面临的各种风险。在当前激烈的市场竞争中被不少企业所广泛采用，但它要求企业具有很强的综合能力，因此中小企业在选择此种策略时要正确审视自己来慎重对待。

(3)控制风险。企业可以通过采取一定的控制措施来减少和降低风险发生的频率以及遭受的损失和影响。在企业的生产和经营中，强力有效的监控措施是这一策略的关键，通过这一手段能够让企业按照其既定目标发展，虽然它不能完全控制风险，但能最大限度的降低风险。

(4)风险保留。当风险造成的损失较少，而企业又具备足够的资金和能力来承受风险时，企业可以自行去消化所带来的损失。中小企业应当在充分考虑自身实力的基础上，有计划、有准备的预留部分资金，来应对有可能产生的危害较小的风险。

(5)风险转移。中小企业为了避免自身承受风险所造成的伤害和损失，可以对风险采取不同的转移方式，将风险带来的损害转嫁到其他机构身上去承担。主要的方式方法有：通过与专业保险公司签保来转移风险；通过与其它企业合作来共同分担风险；通过技术转让、特许经营等来实现风险主体的转移。

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