文/刘燕斌 赵永生

德日美以四国长期护理保险制度构架比较（上）

文/刘燕斌 赵永生

目前，在发达国家中，根据实施主体不同，长期护理保险可分为两大类:一是由政府作为管理主体，采用强制保险方式，属于社会保险范畴，以德国和日本为代表；二是由商业保险公司作为经营主体，采用自愿保险方式，属于商业保险范畴，以美国为代表。此外，还可将上述两类相结合实施，以以色列为代表。

一、德国的长期护理保险

德国是世界上社会保险发达的国家之一，也是长期护理保险的典型国家之一。1995年1月1日护理 保 险 法（Plege Versicherungs Gesetz）正式实施生效，成为继养老保险、医疗保险、事故保险、失业保险四大险种之后的“第五大支柱”险种。这是德国社会保障发展史上一个重要的里程碑，对世界许多国家社会保障制度的发展产生了重要影响。

（一）长期护理保险制度的内容

德国法律规定了“护理保险跟从医疗保险的原则”，即所有医疗保险的投保人都要参加护理保险。

1.长期护理保险税税率的确定。长期护理保险税按照投保人的收入计算，税率为1%，从1996年7月1日起税率固定为1.7%，设置医疗保险的保险税课征上限，保险税一半由投保人支付，一半由雇主支付。

2.长期护理保险对象。国家官员、法官和职业军人由国家负责，他们患病和需要护理时有专门人员负责并承担有关费用。除此之外的所有公民则纳入法定护理保险体系，对于工作时间最长不超过两个月的人，或者每星期工作不足15小时，并且在原联邦州月工作仅为15小时、月收入在610马克以下或在新联邦州月收入520马克以下的人，不需缴纳保险费；……