刘思涓

商业银行信贷风险大致可以分为信用风险、市场风险和操作风险这三个部分。尽管操作风险伴随着银行的产生而产生，并时时存在于银行的经营过程之中，相对于信用风险和市场风险而言，对操作风险的研究仍处于较为初始的阶段，又因操作风险总是发生在具体的业务流程中，很容易和信用风险相混淆。因此，建立信贷操作风险管理体系前，需明确界定和全面把握信贷操作风险的基本内容。

信贷业务操作风险的定义

在《巴塞尔新资本协议》中巴塞尔委员会的委员将操作风险定义为:“由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。具体事件包括:内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型。”在协议中同时规定操作风险还应包括法律风险，但不应包括声誉风险和战略风险。信贷操作风险指的是商业银行在开展信贷业务的活动过程中，银行贷款直接或间接损失是由于内部程序、人员、系统缺陷或是运行失当以及外部事件的冲击等因素导致的可能性。

信贷业务操作风险的主要特征

就信贷操作风险而言，其产生机制和管理模式与信用风险、市场风险具有显著差异。单个的操作风险损失与操作风险因素之间并没有明确的、清晰的数量关系，在银行的业务链中，其中任何一个环节出现了操作失误，都会通过业务链的传递而导致层层放大。……