肖 蕾，王 铁

（西南交通大学 交通运输学院，四川 成都 610031）

采购管理领域日益得到企业界及理论界的关注与重视。人们对加强采购管理的作用不再仅仅停留在成本降低的认知上，越来越多的人正在接受“加强企业采购管理，提高企业竞争力”的观念[1]。

企业采购供应部门通常会设定包括满足所需投入品(服务)的数量要求、质量要求、时间要求、成本要求等方面的供应目标。没有良好的采购计划及采购管理，所设定的采购目标难以实现。由于种种原因，一旦采购供应工作不能满足企业需求，不仅导致企业增加成本、降低效益，而且将影响整体供应链运作的协调及产品在市场的表现。因此，采购风险是衡量采购供应工作及其带来损失的重要因素。在采购供应工作中，识别潜在的采购风险并借助一定手段对风险进行有效规避，有利于提高企业采购供应管理的水平。

1 企业采购风险认识现状

采购供应过程由明确需求、供应市场分析、供应战略制定、供应商评价与选择、合同签订与管理等一系列活动组成，任何一个环节都有可能出现问题，从而影响采购供应的效果，进而影响到企业的整体利益。如采购供应之初，如果对需求缺乏准确地描述，将导致供应物无法满足产品的技术要求；对供应市场的分析不够全面，将造成所需投入品不能有效提供，生产被迫中断的局面；不恰当的供应目标设置与供应战略制定将使采购活动背离采购初衷；不道德的供应商会在后续采购中实施对采购方的盘剥；合同条款中模糊阐述将增加企业的成本支出等等。

很多研究人员在采购风险识别及其量化方面进行了不同程度的分析。如：影响采购风险的因素分别是来自供应商的风险、来自商品的风险以及来自其他市场因素的风险[2-3]；采购风险包括原料价格波动和供应商交货时间波动[4]；针对跨国采购、应急采购等特定领域或信息不对称、道德因素等特定因素分析其风险及防范[5-9]；考虑供应商“失败”的概率，将与多个供应商或单一供应商相关的风险与成本进行联合考虑，建立决策树确定供应商数量，而供应商失败概率可以看作对采购风险的判断，取值依赖决策者的主观经验[10-11]。在采购风险因素及风险规避行为引入不同问题的决策过程中，在研究随机市场信息与随机需求环境下两周期库存系统最优采购策略时，采用效用函数描述风险决策行为[12]；采用Var方法对采购过程中的价格波动因素风险进行量化分析[13]；利用条件风险值(CVar)理论表现由于需求不确定性带来的风险[14]。通过借鉴广泛应用于证券组合投资问题中的风险度量方法，较好地对采购风险进行量化分析，但也仅仅局限对单一风险因素的考虑[13-14]。

综上所述，对采购风险的认识仍缺少在各种风险因素综合考虑基础上的定量分析。因此，借鉴风险系数确定方式[15]，分析造成采购风险的各种因素，可以综合制定出采购风险系数。

2 基于ANP的采购风险系数

ANP(Analytic Network Process)是 AHP(Analytic Hierarchy Process)延伸发展得到的系统决策方法[16]。AHP核心是将系统划分层次且只考虑上层元素对下层元素的支配作用，同一层次中的元素被认为彼此独立。但在实际问题中，各层次内部元素往往是依存的，低层元素对高层元素亦有支配作用，即存在反馈。

采购风险的因素和环节众多。因此，采用ANP分析各风险因素的综合影响，通过制定采购风险系数进行采购风险大小的分析。

2.1 相关定义

考虑的采购风险主要包括提前期风险、成本风险、质量风险。采购风险的因素主要有产品因素、供应商因素和采购方因素。产品因素是指由于产品特性及产品要求的自身差异带来的风险。供应商因素是指由于供应商能力、信誉差异给采购带来的风险。采购方因素是指由于采购人员没有事先准确地分析及良好的计划而导致的风险。由于采购方因素更多地涉及采购自身的程序和工作内容，无论采购何种产品或面对怎样的供应商几乎都是无差异的，考虑同一供应商提供不同产品和同一产品由不同供应商提供之间的相对独立性，从产品和供应商两个方面确定风险系数。

对企业而言，产品风险系数是由于采购项目自身差异所带来采购供应目标不能良好实现的程度。产品风险系数越大，意味着该产品面临着更多的不确定因素；产品风险系数越小，则表明对此产品的采购越容易。

对特定产品而言，供应商风险系数是由于不同供应商能力与信誉差异所导致的采购供应目标不能良好实现的程度。供应商风险系数越大，意味着在采购供应过程中，选择该供应商所面临的风险因素越多或风险程度越高；反之，供应商风险系数越小，该供应商越值得信任。

2.2 采购风险评价体系分析

通过采用AHP分析法，分析采购风险与产品风险、供应商风险相关因素、以及各因素之间的关系，如图1所示；通过采用ANP分析法，进一步分析各因素间的关系，如图2—图5所示。

2.3 相关计算及结果

从产品风险系数和供应商风险系数确定采购风险系数；借助 Super Decisions(SD）软件测算供应商风险系数。计算结果如表1—表4所示。

表4经过归一化处理可以作为3个供应商的风险系数，即供应商1的风险系数为0.41，供应商2的风险系数为0.32，供应商3的风险系数为0.27。结果表明：在采购供应过程中，选择供应商1所面临的风险因素更多或风险程度更高。

图1 采购风险评价体系示意图

表1 未加权超矩阵

表2 加权超矩阵

表3 极限超矩阵

表4 综合结果

综合分析与采购风险相关、反映供应商能力与供应商信誉风险状况的多方面指标，以量化形式直观反映出各供应商总体风险状况。通过相同的方式可以获得类似的产品风险系数。

3 结束语

通过综述相关文献研究成果，提出在企业采购风险的认识方面，仍缺少基于综合考虑各种风险因素的定量分析。考虑同一供应商提供不同产品和同一产品由不同供应商提供之间的相对独立性，从产品风险系数和供应商风险系数两方面量化采购风险。由于采购风险因素众多，各因素之间的相互影响复杂，使用ANP方法分析各风险因素的综合影响，建立采购风险评价体系的AHP及ANP分析，利用SD软件对供应商风险系数进行分析与计算。

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