赵鸿雁

摘要：法共银行的案件，再次给银行内控管理敲响了警钟。文章本着借鉴之意，思考总结这一因银行内部管理疏漏导致的典型银行操作风险事件的教训和处理经验谈了自己的看法。

关键词：法兴银行案件教训内控机制合规

中图分类号：F830.99文献标识码：A

文章编号：1004-4914(2009)05-

法国兴业银行(以下简称“法兴银行”)案件，再次给银行业内控管理敲响了警钟。从各方初步披露出来的信息看，尽管到目前为止，事件仍然处于调查之中，疑点尚未完全释清，但本着借鉴之意，思考总结这一因银行内部管理疏漏导致的典型银行操作风险事件的教训和处理经验，对中资银行具有现实的意义和作用。

一、风控意识和能力被投机冲动弱化

近几年来，全球经济持续增长，股票、债券和石油等大宗商品市场均出现强劲的投机风潮。一些金融机构和个人在市场总体繁荣景象下，投机意愿强烈，甚至是为此不惜“铤而走险”。在贪婪导致的投机冲动之下，风险管理意识和内控能力必然弱化。在2007年夏天美国次贷危机全面爆发后，一些分析人士就已对此提出警告，但事实表明，并未引起市场参与者的足够重视。本次法兴银行欺诈案的发生，重要原因之一就在于此。

二、交易限额管理存在缺陷

法兴银行在监控风险时，倾向于重点关注特定时间段的交易净部位风险，忽视全部交易规模。某涉案交易员从2006年后期起，采用真买假卖的手法，把短线交易做成了长线交易，每买人一种金融产品后，同期“虚拟”卖出，以掩盖建仓痕迹，使银行风险经理误以为买入的金融产品风险已经通过卖出得到对冲，但实际上短期头寸成了长期投机。……