高　源　张　婉

摘要：风险是金融体系和金融活动的基本属性之一。我国银行的风险管理活动刚刚起步，进行操作风险的管理框架建设是一个必须要解决问题。

关键词：操作风险；商业银行；新巴塞尔协议

1商业银行操作风险形成的理论分析

1．1道德风险与操作风险

对于银行来说，银行每一个职员的操作行为，都是职员本人投入人力资本，规避个人风险，实现个人价值的过程。这个操作过程中，银行需要职员投入人力资本去规避银行风险，实现银行价值，由于个人的价值与银行的价值在很多时候是不统一的，这样就产生了利益冲突。由于人力资本是天然依附于职员身上，出于“经济人”的自利本性，职员会首先想尽方法规避个人风险，实现个人价值。这时就会有发生操作风险的可能，用另一个方法解释为：职员操作失当将使银行面临操作风险。

1．2委托代理关系和操作风险

在我国国有商业银行的复杂委托代理关系下，银行的监管变得十分困难，现实中，银行很难设立出一个最完美有效的激励机制，对可能发生的风险进行完全的防范。实际的操作过程中，业务部门人员和风险控制部门的人员都是“经济人”，而且为了自身利益的最大化，难免会有机会主义行为。

1．3认识的非理性行为倾向与操作风险

所谓的“非理性行为倾向”就是人们的一种行为决策习惯或者偏好，或者是人认识问题、做出决策和调整决策时的一种普遍心理倾向，这种心理倾向并不符合“理性人”的假设，这些倾向在人们行为或者决策过程实实在在的发挥着重要的作用，往往导致认识的错误而产生风险。……