假银行账户流水业务表现及其验证措施

2022-08-24张卫东

中国管理信息化 2022年11期

张卫东

（郑州农村商业银行股份有限公司，郑州 450000）

0 前言

为了充分保障银行资金安全以及促进信贷业务健康发展，各大商业银行均制定了非常严格的信贷审查标准，因此，会有部分客户不能通过审查标准从而不能获得信贷融资。对于不具备条件的客户而言，想要成功获得信贷融资，便可能出现跨越审查门槛的行为，甚至用虚假信贷资料来通过审查标准，其中假银行账户流水最为常见。银行信贷工作人员在对贷款资料进行审查的过程中，对借款人进行判断的主要条件是银行流水，倘若出现假银行账户流水，那么就意味着审查、风险识别等各个方面都会增加难度，这就无法保障银行信贷资金的安全。从实际情况来看，假银行账户流水早期集中在按揭贷款，现在有向经营性贷款蔓延的趋势，对银行特别是没有外部大数据风控支持的中小银行信贷风险防控提出了挑战，笔者从以下几个方面进行探讨。

1 假银行账户流水的业务表现

1.1 按揭贷款业务中的假银行账户流水

早期按揭贷款业务中的假银行账户流水非常普遍。因为各家银行对每月还款额与收入比有限制，中介公司为了让客户达到条件，为了收费，为客户提供了假银行账户流水。而银行方面因为人手不足，无法对大量按揭贷款客户资料进行细致审核，同时房价持续上涨，按揭贷款风险很小，因此，假银行账户流水问题长期存在。随着国家对房地产的调控，炒房客的大量下降，银行审核趋严，按揭贷款业务中的假银行账户流水大幅减少。

按揭贷款因为用途真实，同时还是分期还款，只要房屋按期交付，总体风险较小。银行客户经理只要与客户面谈，通过客户资产、工作岗位等要素交叉验证，能够基本确定客户的收入水平与购买楼盘价位是否合理。笔者认为银行应该根据实质重于形式的原则，对按揭贷款客户每月还款额与收入比进行合理设置，作为参考要素，而不是否决因素，这样可以有效减少假银行账户流水。

按揭贷款业务中假银行账户流水的存在与中介息息相关，各家银行办理按揭贷款等批量业务时往往有中介参与，中介为了收费愿意冒风险行事。杜绝按揭贷款假银行账户流水的另外一个手段是不与中介合作，银行客户经理直接与客户对接，讲明政策、调查到位，完全能够防控风险，也可以避免出现假银行账户流水。

1.2 消费贷款业务中的假银行账户流水

早期银行对消费贷款，主要依靠收入证明和工资流水来验证客户收入水平，主要向公务员、事业单位、律师等收入较高且稳定的人群发放，这些单位的假收入证明难以取得，因此，假银行账户流水也很少。

现在银行发放消费贷款主要决策依据是社保、公积金等能够反映收入水平的第三方数据，这些数据通过第三方可以实现实时查询，客户造假很容易被发现，风险较大，因此，现在的消费贷款假银行账户流水更少。

1.3 经营性贷款业务中的假银行账户流水

以前客户可以凭一张营业执照贷款，但其可能就是个空壳公司。随着国家对小微企业支持力度的加大，以及对经营性贷款流入房地产领域查处力度的加大，客户必须提供反映经营情况的银行流水，因此，经营性贷款业务中的假银行账户流水频频出现。

2 假银行账户流水的特征与验证措施

2.1 假银行账户流水的特征

一是纸张特征。假银行账户流水一般通过普通A4 纸打印，而真银行流水都是银行专用纸，普通专用纸以两边带孔为特征，有些银行打印流水使用纸张带有银行名称、标识或者在纸张背面有备注等特定要素。

二是字体特征。银行字库都是专用字库，与普通电脑打印出来的字体是有区别的，银行审批人员要留心观察客户提供流水的字体，如果是普通字体，就要多方验证。

三是日均存款。假银行账户流水的日均存款一般都较大，贷方发生额频繁，借方发生额较少。

四是交易日期。客户经营流水发生日期及时间要与客户经营相匹配，如果贷方发生额都发生在周六周日或下班时间等则属于异常情况。

五是印章问题。普通柜台打印流水一般加盖银行柜台红色印章，对印章特别清晰或者特别模糊，或者名称一样的流水要注意。银行柜台印章使用频繁，日常损耗快，因此不会特别清晰。

2.2 假银行账户流水的验证

一是印章验证。如果流水加盖有柜面红章，可以查询对应网点的联系电话，与网点工作人员沟通，询问该行印章特征，是否与客户提交流水印章一致。部分负责任的柜员会对是否打印过哪个客户流水有深刻印象，如果对方不承认打印过此流水，就需要严格验证。笔者曾验证过一份某村镇银行的账户流水，通过电话核实，印章与该行印章样式不一致，该银行印章中间带有日期标识，而客户提供的流水印章上没有日期标识。

二是利息验证。要将客户流水的结息数汇总倒推日均存款，做比较分析，如果利息与日均不一致，先核实是否是协议存款账户等特殊情况，然后再做认定。

三是官网验证。现在大多数银行都提供自助设备打印流水或者网银生成流水客户自助打印。对这类流水，流水有银行的专用印章代码，可通过银行官网查询。有些银行验证反馈的信息有流水页数、贷方发生额、账户名称、账号等较为全面的信息，基本可以认定是真流水，但是部分银行反馈的结果信息较少，也存在印章验证码正确但流水是假的情况。笔者结合自身工作经验以及相关资料总结了各大银行官网验证的方法。第一，中国银行。验证方法：进入官网，找到便捷服务，点击业务验证，然后将电子印章验证码输入。第二，农业银行。验证方法：进入官网，通过热点功能中的业务验证，将电子印章验证码输入。第三，工商银行。验证方法：进入手机银行APP 中的金融助手，然后通过用印信息验证功能，将业务验证码输入进去。第四，建设银行。进入官网，找到业务验证以及细分的电子印章验证栏，将电子印章验证码输入进去。第五，交通银行。进入官网页面可以直接找到业务验证码查询栏，然后将业务验证码输入。第六，光大银行。进入官网主页面的常用查询栏，然后进入电子印章查询，将电子印章验证码输入。第七，民生银行。官网主页面可以快速找到便捷服务栏，当中有电子回单验证、往日电子回单验证功能，将电子印章防伪码或者是流水号输入即可。第八，浦发银行。官网页面的在线办理栏中可以直接找到电子印章验证功能，然后输入电子印章序列号（个人印章）。在大数据时代背景下，通过各大银行官网电子印章对银行流水进行验证是目前比较快捷、简单的方法，未来随着技术的完善，可以更加精准验证假银行账户流水业务，从而减少信贷工作人员的工作量。

四是转账验证。有些客户提供的银行账号是套用他人的，只需要转账一分钱即可验证真假。可以通过转账功能向客户所提供的流水账号户名进行转账，目的是对账户名是否核实进行匹配。需要注意的是，该方法会出现这样的结果：第一，账号是虚构的，转账过程中就会提示错误。第二，账号户名是真实的，但是流水内容则可能是虚构的，所以该方法有一定的缺陷，建议与其他方法组合使用。

五是交叉验证法。如今，微信、支付宝等已经成为人民群众交易过程中的常用支付工具。以微信为例，倘若客户所提供交易流水中零钱提现比较多，那么就可以与微信流水交叉进行验证。倘若客户所提供的流水比较多，则可以通过账户之间的交易对其进行验证。

六是交谈询问法。假银行账户流水业务的验证要善于关注细节，对于客户经理而言，要善于利用面谈契机。当拿到客户银行流水之后，需要进行交谈询问，虽然是初步判断，但是可以为后续的验证奠定一定的基础。询问内容可以是：第一，尝试询问客户在哪一家银行网点打印的。第二，打印的时间。第三，打印的交易区间。这类比较基础的问题主要是判断客户对流水信息是否熟悉。

笔者总结的上述方法均经过实践取得成效，不过要更精准验证假银行账户流水业务，还要结合实际情况对各种验证方法进行组合使用，将有利于提升验证的精准性。

3 假银行账户流水的典型案例

3.1 真实力假流水

笔者在一笔抵押贷款审查过程中曾发现过一例假章假流水。客户是一家贸易公司，采用房产抵押，但贷款额度较大，审查客户流水时发现其对公流水很少，与公司报表收入不匹配。查看客户个人账户流水，发现周六周日交易频繁，周一至周五交易较少。个人账户开户银行为某小型银行，银行印章中间有一空白长方形区域，经查询网点联系电话，与当班柜员联系，打印流水柜员存在，但印章中间无日期，而该行印章中间必须加印日期。现场调查认定，企业真实存在，但经营流水较少，现场验证个人账户网银时，客户推脱说会计保管，当天未上班。结合现场调查和资料审查情况，将初步判断结果反馈给经办客户经理，客户经理与客户再次核实后，客户承认账户部分流水真实，为了授信让其他中介公司朋友伪造了其他交易流水，真假交易合并后交给客户经理。该笔贷款申请最后被否决。

3.2 无意沟通造成的假流水

笔者在一笔小额信用贷款审查过程也发现过貌似被冤枉的假流水。从资料审查看无重大问题，客户经理拍摄有现场调查照片，生产经营正常。客户提供自助设备打印流水，通过电子印章验证码查询，该银行网页显示结果异常。与客户经理沟通，客户经理说早期客户提供流水很少，让客户补充提供后，客户补充了此份流水，因为现场调查认为客户资质不错，客户可以提供网银流水验证。进一步审查资料，发现资料中附有客户同个账户的一笔大额转账凭证，但与该银行账户流水比对未发现流水中有显示。最后经客户经理落实，客户以为要求补充提供流水是因为流水不符合审批不了，所以才提供了假流水。

上述两个客户都在正常经营，有一定实力，如果不提供假流水，是可以获得授信的，可能是额度的压缩或者利率的提高而已，但是客户害怕贷款批不下来，事先对流水做了手脚，最终害了自己。笔者告诫广大客户，在银行申贷过程中，一定不能提供虚假资料，一旦发现肯定是被拒绝的，而查询征信后拒贷，再到其他金融机构申请贷款被拒绝的可能性很大，因此，不能一时糊涂影响了自己的信用。

4 假银行账户流水的社会危害

4.1 放大信用风险

银行账户流水是审批人员决策的重要依据，如果流水是假的，自然放大了贷款的信用风险，未来贷款产生风险的概率增加，特别是经营性贷款，额度大，用途难以控制，没有按揭贷款的绝对真实用途，缺乏消费贷款的第三方收入验证，造成的风险更大。

4.2 扰乱金融秩序

假流水主要来源于中介公司的暗中操作，使用中介原本是为了解决银行人员不足，营销不足的问题，但是长期合作之后，中介人员为了收费，帮助客户伪造资料、证件、账户流水甚至抵押、解押手续，严重扰乱了金融秩序。在房产抵押等低风险贷款方面，甚至有客户资源、信贷政策掌握在中介手里，而不是银行手里，中介公司的一句话在一夜之间可能掀起还款潮，有时国家政策都难以落地。

4.3 隐藏社会犯罪

无论真假银行流水，都必须有银行印章，无论是电子印章还是传统印章，这是必需要素。因此，伪造假银行流水涉嫌触犯私自买卖国家机关、企事业单位公文罪和私刻国家机关、企事业单位公章罪。同时提供虚假材料申报贷款，涉嫌诈骗贷款罪。但是这些行为普遍没有被追究责任，只有在大额贷款形成风险或者批量贷款形成重大风险后，这些行为才会暴露，会被处罚。大量的犯罪行为长期隐秘存在。

5 防范假银行账户流水的措施

5.1 加强信贷人员培训

通过培训不断提升客户经理和审批人员识别假银行账户流水的水平。信贷从业人员在日常工作中应该保留各家银行不同渠道的真流水样式，与客户提供的流水做形式上的对比，先从表面识别。对流水十分好的客户重点审查，多渠道判别真伪。对加盖电子印章的银行账户流水进行网络查询验证等。对客户合同等经营材料与流水进行交叉验证分析。

5.2 加强内控，现场调阅客户电子交易流水

按揭贷款、消费贷款额度小，风险低，假银行账户流水与风险没有必然相关性。对于经营性贷款而言，由于信息不对称，银行流水成为信贷审批人员决策的重要依据，因此必须严加防范。随着电子银行业务的发展，客户经理现场调查时只要让客户从网银等渠道下载真实流水，后期将纸质资料与电子流水对比即可。现在的许多银行没有将此项要求作为必要步骤，或者有要求却执行不严，导致客户假银行账户流水的蔓延。

5.3 利用政府数据，解决信息不对称问题

银行应该加强与政府的合作，引入水费、电费、气费、工商、税务等数据，特别是税务数据，能够直接反映出企业的收入等情况，从水电费等可以测算出企业销售情况，用这些数据可以与银行流水进行交叉验证，核实流水真假情况。

5.4 发展场景信贷，获取第三方数据

银行应该加大场景信贷的布局，通过与物流公司、仓库监管公司等合作，布放收款机具等，根据客户发货、库存等生产资料数据来测算企业收入、成本情况，用第三方数据来验证企业流水真假。

5.5 完善金融基础数据库，从根本上杜绝假流水

人民银行正在大力推进金融基础数据库建设，建议不断完善数据库内容，后期可实现跨行授权查询，只要取得客户授权，便可以查询对应银行账户的一定期间的流水，这样可以从根本上杜绝假银行账户流水问题。

5.6 发展供应链金融，摆脱对银行流水的依赖

目前各家银行重点发展的都是普惠小微业务，小微企业财务不规范，从报表较难取得真实经营数据。供应链金融依靠资金的封闭运行，贷款用途真实，风险低，可以有效解决营销难和风控难问题。供应链金融主要依靠核心企业，或者类核心企业，因此，对核心企业的选择至关重要。同时监管部门对农商银行等地方性金融机构信贷资金流向有更严格限制，银行选择客户和开展业务时要充分与监管部门沟通，避免违反相关规定。