王 瑾

（中国医学科学院病原生物学研究所 科技管理处，北京 100176）

0 引 言

科技是国家强盛之根，创新是民族进步之魂，我国对科学研究领域发展非常重视。近年来，随着新发、突发传染病等重大公共卫生事件的发生，国家对医药卫生研究领域不断加大投入，实施了一系列重大科技计划，激励、引导科技创新。科研工作者是发展科技事业的主力军，而长期以来，在申请科研项目和科研项目实施过程中，科研人员常常会被各种项目和经费管理特别是经费预算、财务报表、报销程序、项目过程管理等文件、表格的填报工作占用大量时间和精力。在党中央、国务院关于推进科技领域“放管服”改革的大背景下，为了能够赋予科研人员更大自主权，激发创新活力，2016 年中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办〔2016〕50 号），提出设置科研财务助理制度，从而让科研人员能够更加专心地从事科学研究。2020 年科技部、教育部、人力资源社会保障部等六部门印发了《关于鼓励科研项目开发科研助理岗位吸纳高校毕业生就业的通知》（国科发资〔2020〕132 号），提出科研助理制度是构建与国家科技计划实施相匹配的专业科技支撑队伍的重要举措。2021 年，国务院办公厅发布了《关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔2021〕32 号），再一次明确全面落实科研财务助理制度，并进一步明确科研财务助理的作用、职责以及解决薪酬渠道。可见国家对推行科研财务助理制度的决心和力度。科研财务助理制度提出以后，实施什么样的细化举措以切实发挥科研财务助理重要作用，将国家的好政策好制度真正落到实处，已经成为基层科研机构面临的重要课题。笔者分析了科研财务助理制度实施以来遇到的问题，并结合自身工作实践，提出可行性的对策和建议。

1 科研财务助理制度实施的现状与问题

1.1 缺乏系统和细化的实施管理制度

科研财务助理制度是在创新驱动发展策略下产生的一种新的管理理念和模式。新制度的推出和实施，需要相应的配套措施。目前，国家出台的一系列“放管服”文件中，对科研财务助理制度实施提出了相应的指导意见。基层科研单位需要根据指导意见，结合单位的具体情况去制定更为系统和细化的实施管理制度，才能让好政策和创新管理理念真正落实。目前，高校和科研单位的财务部门出台的管理制度中主要围绕经费使用和执行的合理合规性出台相应的管理规定，从人事部门角度制定的相关制度通常是围绕人员分类管理包括工资考核等，科研财务助理配套制度缺乏专门的、系统的、细化的实施管理制度，在制度的落实和操作层面缺乏依据，从而可能出现迟滞的问题。

1.2 对科研财务助理制度的重视度不够

长期以来，科研人员在承担科研项目过程中不仅要从事项目任务书编制、研究计划、技术路线和项目的实施等专业内容的工作，还要从事项目预算、经费执行、财务报销、结题决算等一系列复杂的财务相关工作，而科研财务助理制度是在新形势下解决科研人员对科研项目预算财务报表、财务报销以及项目过程管理的重要手段。设置科研财务助理的初衷是让专业从事科研工作的人员更加专注于从事科学研究工作，而科研财务助理同样也应该是专业的人做专业的事。在日常工作中，项目组内具体承担经费报表，经费报销，以及项目过程管理的人员通常是课题组内的研究助理、技术人员，或者是研究生，而非专门聘用的科研财务助理，而这些研究助理和技术人员由于专业岗位设置以及考核晋升的压力，也同时承担着大量科研任务，财务和科研管理经验不足，对相关管理政策和制度的把握和了解不清晰不到位，常常会导致在完成科研过程管理和财务报销等事务的过程中办事效率不高等情况的发生，占用了大量时间和精力，影响科技创新力。

1.3 科研财务助理人群的稳定性不高

一是人员聘用模式存在一定的局限性。科研机构一般为事业单位体制，科研财务助理通常采用劳务派遣方式聘用，目前各个单位对劳务派遣人员的管理方式不尽相同，在薪资待遇、人员管理等方面存在一定的问题。二是人员管理模式存在一定的局限性。目前，科研财务助理管理模式主要采用三种方式，包括依托于科研项目聘用和管理、依托课题组聘用和管理以及依托法人单位聘用和统筹管理。在实践过程中，三种管理模式各具优缺点，依托于科研项目和课题组聘用管理往往会受到项目实施的时限性，以及项目经费数额限制而依托于法人单位聘用往往会聘用人员服务于几个项目或课题组，需要较强的专业性和沟通能力。三是工资待遇存在一定的局限性。科研财务助理的薪资待遇是从科研项目经费中“劳务费”中支出，在项目编制预算时，劳务费支出标准通常要提出参考依据，而对聘用人员工资发放标准通常是参考用工当地平均工资水平，从而导致其工资水平也往往低于正式职工工资水平。以上因素直接导致聘用人员的稳定性不高。

1.4 业务水平和能力的局限性

科研财务助理应该是兼具科学技术与财务会计知识的复合型专业人员，同时需要具备较强的项目管理和沟通能力，具有构建科研与财务纽带的重要作用。科研工作、项目管理以及财务管理都是专业性非常强的领域，所需要掌握和了解的内容跨度较大。在同一个岗位上需要实现多个专业的融合，需要在不断的实践和培训中提升业务能力水平，这对工作能力、学习能力等个人素质方面提出较高要求，大多数科研财务助理业务水平和能力难以达到复合型人才的专业水平，因而其岗位职能的设置常常被定位于“财务报销员”，虽然为科研人员分担了烦琐财务报销事务，但科研项目管理、预算编制和执行管理中的大部分工作仍然是科研人员完成，从根本上并没有充分发挥科研财务助理重要作用。

1.5 职业发展空间具有局限性

科研财务助理制度对人才就业起到了积极的推动作用，但任何一类人才的考核和职业发展都是人才培养过程中要面临的重要课题。目前从事科研财务助理人员的年龄结构以青年为主，从职业发展角度，其行业归属和界定较为模糊、没有正式编制和相关的待遇、考核激励制度不健全等问题是这类人才管理的难点，其职业发展空间局限性，已经成为亟待解决的问题。

2 科研财务助理制度实施对策和建议

2.1 完善和细化管理制度

在依照国家发布关于科研财务助理相关管理制度条款的基础上，科研机构需要结合自身情况，从科研项目管理、人力资源管理以及财务管理等角度，探索建立更为全面、细化、可操作的科研财务助理相关管理制度，在不断的实践中形成这类人才队伍建设长效机制，逐步形成一支规模适当、结构合理的科研财务助理队伍。

2.2 优化选聘模式

综合考虑单位、课题组以及承担科研项目数量和经费量等因素，采取适当的科研财务助理聘用模式，实现管理效率的提升。一是课题组/实验室自主聘用模式。对于科研团队规模较大，承担科研项目和经费较多的课题组和实验室，可采用自主聘用并报单位备案模式，其只为聘用的课题组/实验室服务，课题组/实验室支付相应的薪酬。二是单位聘用统筹管理模式。单位可统筹聘用科研财务助理岗位工作人员，建立科研财务助理人才库，根据单位每年承担项目情况，在充分考虑项目实施年限、项目级别和性质、经费数量等前提下，统筹协调安排科研财务助理为项目管理和科研人员服务。

2.3 明确岗位职责

充分考虑科研财务助理的工作性质和工作特点，赋予科研财务助理明确的岗位职责，充分发挥其在科研和财务管理中的重要作用。主要包括，一是学习掌握国家各类科研项目管理、财务报销、资产管理、政府采购等相关规章制度。二是科研项目过程管理。包括科研档案、记录的收集与整理、科研协议的初步审核、科研报告、报表的填写、对外联络与沟通等。三是项目经费过程管理。项目预算编报，根据目标相关性、政策相符性、经济合理性原则，对项目经费合理合规使用、经费执行进度动态掌握，提高经费使用效益，经费报销、经费的调整、备案与审批、经费决算等。四是课题组/实验室日常事务管理。包括学术交流会议组织管理、固定资产管理、论文和专利等科研成果管理等日常事务管理与服务。

2.4 建立综合考核评价机制

根据科研财务助理岗位职责具体要求，参考人才评价系统包括评价主体、评价对象、评价方法与程序等在内的评价要素，聚焦这类人员特点，建立专门的人员考核评价和激励机制。主要包括：一是实行平行考核评价模式。建立由课题组、科研人员代表、人事处、科技处、财务处等人员组成的考核评价小组，实行自评价与外部评价相结合的平行考核评价模式。二是构建多元化综合考核评价指标体系。围绕知识水平、工作能力、工作业绩、道德品行、满意度等方面考虑，分级设置包含定量指标和定性指标在内的评价指标体系。在知识水平方面，重点对科研和财务专业知识水平、专业管理制度文件熟悉领会程度等进行评价。在工作能力方面，重点对项目和财务管理能力、项目档案收集管理能力、工作执行能力、协调沟通能力等进行评价。在工作业绩方面，重点对完成工作量等进行评价。在道德品行方面，重点对道德品质、工作作风、纪律意识、岗位责任意识、团队意识等进行评价。

2.5 建立有效的激励机制

激励机制的设置以满足员工的外在性需要和内在性需要为主，从精神层面、物质层面以及个人发展层面发挥激励机制的助长作用，增加和强化员工期望，获得职业满足感和幸福感。一是建立多渠道薪酬机制。科研财务助理的薪酬按照有关规定可从科研项目直接经费和间接经费等开支，而经费不足，无法负担助理稳定的薪酬是影响科研财务助理选聘和维持队伍稳定性的重要影响因素之一。在实际工作中，可根据科研财务助理选聘方式和考核评价情况，采取稳定薪酬和动态绩效薪酬相结合，科研团队负担和单位补贴相结合，科研项目直接经费和间接经费主要负担，其他渠道经费做补充等多渠道薪酬机制。二是探索同工同酬的人员管理制度。由于人员聘用机制因素的限制，科研财务助理无论是在工资、奖金、公积金等各项福利待遇等收入方面，还是在职业发展和职务晋升等方面都与正式员工存在较大差距，单位可在综合考评科研财务助理人群的岗位职责、工作内容、工作量和工作业绩的基础上，探索采取与正式员工同工同酬的管理模式，对工作特别优秀符合条件的人员还可考虑转为正式员工，从而增强科研财务助理群体的归属感和被认同感，进一步达到减少人才流失，稳定和发展人才队伍的目标。

2.6 建立人员定期培训制度

从科研财务助理的岗位职责定位来看，主要是开展科研项目过程管理中具体事务的沟通协调与落实，在科研人员和职能部门间起到纽带作用。其业务水平直接关系到项目过程管理工作效率，直接关系到是否能达到把科研人员从繁重的表格和报销中解放双手的目标，而定期开展培训是提升科研财务助理业务水平有效途径。人员培训可以用岗前培训和入职后定期培训方式开展。一是管理能力培训。主要包括团队意识、责任意识、服务意识、沟通能力等方面。二是业务能力培训。主要包括科研和财务管理制度及流程、实验室生物安全、人类遗传资源、医学伦理学、动物伦理学、科技档案管理等管理知识和管理要求。

科研财务助理制度的实施，是国家推进科技体制改革走向深入以及吸纳高校毕业生就业的一项重要举措，而这项举措的落实，需要一系列配套的制度和创新机制支撑，在具体实践过程中，需要不断探索既有利于落实“放管服”改革策略又有利于人才发展的有效路径，以达到减轻科研人员负担，激发创新活力的目标。