◎朱 辉

伴随金融改革的不断深化以及乡村振兴战略的积极推进，农村中小企业的融资需求不断增加，且融资渠道也在逐渐拓宽。但是，目前农村中小企业融资的主要渠道依然是银行，由于银行审批贷款较为严格，且灵活性相对较差，因而导致农村中小企业融资面临困难，农村中小企业银行融资的可得性较低。银行融资工具是企业申请贷款的方法，融资工具的认知风险防控对银行来说有助于降低贷款风险，同时也有助于提升农村中小企业向银行贷款的可得性。那么，当前我国农村中小企业银行融资现状如何？农村中小企业对银行融资工具的认知与应用情况如何？我们如何做好农村中小企业银行融资工具认知风险防控工作？这些问题都是与农村中小企业持续发展息息相关的现实问题。

一、当前我国农村中小企业融资面临的问题

农村中小企业内部管理中主要面临财务管理不规范、资金来源单一，经营业务风险性高等特点，也有很多中小企业由于资金需求得不到满足面临倒闭。目前来看，农村中小企业融资的主要渠道是银行，其次还有一部分的民间金融机构，与银行相比，民间借贷更具有灵活性、便捷性和放款快速等优势，但由于当前我国金融市场不规范，农村中小企业融资难问题十分严峻［1］。归结而言，当前我国农村中小企业融资面临的主要问题是融资结构不合理、融资成本高、融资担保手段匮乏。

其一，农村中小企业发展初期资金需求大。农村中小企业发展过程中需要一定的资金投入，尤其是当前我国农村发展中越来越注重规模化发展，受粮食价格等的影响，从事农业生产的企业唯有实施规模化经营，提高生产的机械化水平才能获得更高的效益，然而，在前期生产中则需要大量的资金投入。即便是经营乡村旅游的企业，由于农村原有的基础设施和服务设施薄弱，政府只能提供一部分的资金支持，乡村旅游企业为了更好地发展，就要投入大量的资金来做好农村的基础设施和环境改造工作。而正处在发展初期的中小企业很难获得银行的贷款，在审批条件、资质等方面并不占优势。

其二，农村中小企业融资结构不尽合理。当前，我国大部分农村中小企业以短期融资为主，实际上，很多中小企业的资金需求是长期性的，尤其是部分中小企业要想做大做强，更需要稳定的资金来源和大量的资金周转。而目前民间借贷和银行都很难满足农村中小企业这一需求。所以，企业只能通过短期借贷来缓解资金压力，但这种融资方式会导致中小企业短期资金流动能力的降低，尤其是当货币资金缩紧时，农村中小企业就可能出现资金链断裂的问题。

其三，农村中小企业融资成本更高。中小企业与大企业相比，其融资的成本要高很多，究其原因，一是银行等金融机构会考虑风险因素，中小企业贷款的风险偏高，高风险意味着高收益，因而，中小企业贷款的利率就会偏高；二是当前我国中小企业数量不断增加，随着商事制度改革的推进，越来越多的中小企业注册，而很多中小企业单笔贷款的数额较小，导致银行的审批成本增加；三是中小企业由于其规模小，在信贷市场中信誉和话语权较低，而银行在信贷市场中掌握绝对的话语权，近年来，我国农村中小企业融资的成本在上涨，但收益并不乐观，这是不利于农村中小企业健康持续发展的。

其四，农村中小企业融资担保手段单一。农村中小企业融资需要满足一定的担保条件，一般有抵押、保证等几种形式。实际上，农村中小企业发展过程中很难提供固定的资金、房产、土地等作为抵押担保物，保证担保主要是指其他企业共同为中小企业担保［2］。近年来，以农业企业金融供应链为主的担保模式出现，虽然受到了人们的欢迎，但也存在很多风险问题，甚至可能上出现是一损俱损的现象。

其五，银行信贷资金的特性和经营目标不利于农村中小企业融资。商业银行信贷资金具有排他性、营利性的特点，这是导致很多农村中小企业银行融资困难的主要原因之一。而政策性银行信贷业务的开展要受到政策的严格控制，缺少灵活性，很难满足各地不同的农村中小企业的资金需求，而且审批程序十分复杂，贷款审批周期长，不能解决中小企业短时间内亟需资金的问题。总体而言，当前我国农村中小企业要想获得银行的贷款，要按照银行制定的统一评价标准执行，如果抵押物不能得到有效落实，则很难获得贷款。

除了上述问题外，农村中小企业自身的管理方面也存在很多问题，主要表现为现代经营制度不健全，财务管理不规范，对风险的认知不足，抵御风险的能力不强，自身的信用意识问题等，这些都是限制当前农村中小企业获得银行贷款的主要因素。

二、农村中小企业对银行融资工具的认知和应用情况

当前我国多数中小企业发展过程中面临资金需求无法满足的问题，尤其是农村中小企业在融资难的问题始终无法有效解决。实际上，中小企业对我国经济社会发展具有突出的贡献，农村中小企业是推进农村地区发展的动力，从中小企业角度来讲，应积极转变财务管理方式，增强对融资工具的认知并能够有效运用融资工具，同时不断提升自身的竞争力；从银行角度来讲，应在加强对农村中小企业贷款风险防控的基础上创新金融产品，更好地为中小企业提供融资服务。

企业要选择与自身相匹配的融资工具，企业选择的融资工具要与企业自身的现金流入和成本相符合，并能够灵活使用融资工具。以大企业为例，一般大企业会选择更为多样化的融资渠道，并能够将间接融资和直接融资相结合，银行融资是大企业获得资金的渠道之一，此外，大企业还会通过一些直接融资的方式来获取资金，而且在大企业与银行融资的过程中，大企业具有较强的议价能力，能够降低融资成本［3］。对于农村中小企业来说，要获得银行融资，则需要得到政府、银行以及社会力量的支持，在选择融资工具的同时要考虑银行的需求偏好以及企业自身的经营特点。随着我国农村社会环境和政策环境等的变化，农村中小企业融资渠道不断完善，融资产品和工具的选择空间也在拓展，目前，农村中小企业银行融资工具主要有固定资产抵押贷款融资、担保机构担保、综合授信贷款、质押贷款融资工具、贴现融资等形式。总体来看，农村中小企业对银行融资工具的认知和应用具有如下特征：

其一，农村中小企业银行融资工具主要以固定资产抵押为主，以综合授信贷款和担保机构担保工具为辅。固定资产抵押是银行比较偏向的抵押融资方式，同时也是当前农村中小企业银行融资的主要形式。相对于担保机构担保和综合授信贷款工具而言，固定资产抵押的使用率更高。究其原因，银行更愿意通过固定资产抵押的方式向中小企业提供贷款，因为这样可以降低风险，同时由于固定抵押物的价值容易评估，处置的成本较低。中小企业在银行融资方面的话语权较低，因而银行对于固定资产抵押的偏好也迫使企业形成了这种偏好。

其二，农村中小企业质押贷款融资工具使用较少。对于农村中小企业来说，质押贷款融资工具包括动产、订单、专利、股权等，目前来看，这些质押贷款融资工具的认知度和使用率偏低。很多农村中小企业不知道这些质押贷款融资工具，也不具备相应的资质，即使有具备条件的，也较少使用这种融资工具进行融资。究其原因，质押贷款融资工具通常是通过质押专利权或订单等，而一方面，我国农村中小企业在科学研究和科技创新能力方面有所欠缺，能够通过专利权等进行质押的企业的数量少。另一方面，我国在专利权质押融资等的法律法规方面缺少明确的规定，而银行方面也缺少对专利价值评估的专业人才。这些因素都限制了农村中小企业质押贷款融资工具的使用。

其三，票据贴现、联保协议贷款等形式的工具的使用率低。部分农村中小企业了解票据贴现、联保协议贷款等工具融资工具，但是较少使用。究其原因，票据贴现形式的银行融资工具要以活跃的资本市场为前提，而我国的资本市场还有待完善，因而该类型的融资工具在应用时还要结合我国的国情。联保协议贷款形式有助于降低银行的信贷风险，尤其是对一些抵押资质不足的农村中小企业来说，通过联保协议贷款的方式能够有效解决其资金问题。这种形式也逐渐得到了银行的认可，目前联保协议贷款工具也在逐步完善之中。

由上可知，农村中小企业银行融资工具实际上有很多种，但是具体使用的工具较为单一，农村中小企业银行融资工具的选择要考虑银行的偏好以及我国资本市场的现实情况，同时，从目前来看，农村中小企业自身对于银行融资工具的认知不足也是制约其向银行融资的主要方面，为此，农村中小企业应树立全面的风险意识，了解多样化的银行融资工具，进而权衡利弊，选择适合自身的融资工具。

三、农村中小企业银行融资工具认知风险的防控措施

农村中小企业银行融资工具认知风险的防控可以从政府、银行、农村中小企业三个层面出发，政府应为农村中小企业银行融资提供政策支持和法律保障，丰富融资工具，创新融资形式，完善农村中小企业信用担保体系；银行则应在政策的指导下，建立质押评估体系，鼓励中小企业使用多样化的融资工具，灵活处理风险防控和中小企业融资需求的关系；中小企业则要自觉提升信用意识和财务管理的规范性，不断提升企业竞争力。

（一）加强政府的规范引导，降低中小企业银行融资风险

政府在引导农村中小企业银行融资工具的认知与应用方面应发挥主导作用，既要通过完善政策法律法规，为农村中小企业银行融资工具的选择提供依据，又要不断创新银行融资工具，以满足农村中小企业日益多样化的融资需求。

首先，针对农村中小企业融资需求，完善融资政策和相关法律法规。政府的引导和风险防控体现在两大方面，一是针对银行而言的，二是针对中小企业而言的。在具体做法上，明确农村中小企业的地位和权益，提升农村中小企业在融资过程中的话语权，明确规定农村中小企业借贷等行为，并严格监督银行融资工具的使用情况。通过税收、财政或直接融资等方式帮助农村中小企业解决资金困难，在这一点上可以借鉴美国的经验，提升银行对中小企业提供贷款的服务功能，不断开发多样化的金融工具与产品，政府在其中扮演监督和引导者的角色。在企业方面的监督与管理中，应建立农村中小企业融资体系，高度重视农村中小企业的发展，除了商业银行外、鼓励发展政策性银行、农村普惠金融等，培育农村金融市场，增强农村中小企业融资机构的层次性。鼓励中小企业选择股权融资工具或发展融资租赁业务，例如农业生产中需要用到的机械设备等，可以通过租赁的方式解决融资难的问题。

其次，创新农村中小企业银行融资工具，并开展试点工作。鼓励农村中小企业的发展就要为其提供必要的资金支持，而恰当的负债反而有助于推动企业的发展。针对农村中小企业融资工具使用单一以及对融资工具的认知不足等问题，应在政府指导下积极创新融资工具和融资形式。我国农村中小企业比较需要的是效率高、流动性强的融资工具，所以政府可以通过开展试点工作，探索满足企业需求的新的融资工具，或是让企业进行自主选择。此外，政府还应引入互联网金融等新的金融形式，互联网金融对于解决当前我国农村中小企业贷款难问题是一个很好的途径，有助于解决信息不对称的问题。目前较为常用的如电子商务平台、个人对个人、众筹的模式，将其与银行融资工具相结合，有助于弥补银行金融工具的不足，发挥各自的优势，降低农村中小企业贷款风险。

（二）银行应引入保险机制，构建融资风险防控机制

首先，为有效降低银行的融资风险，同时也考虑银行的偏好，建议银行在农村中小企业银行融资中引入担保和保险机制。借鉴日本的经验，政府和银行共同出资建立了针对中小企业信用贷款的专门机构，当中小企业出现还款困难的问题时，信用担保公司会出资70%-80%的偿还金，这在一定程度上减低了银行的风险。因此，建议我国在中小企业贷款问题上引入保险机制，将银行的风险转给保险公司，这样一来，银行贷款给农村中小企业的意愿也会增强。此外，通过专业的保险公司对农村中小企业进行借贷审核，一来可以降低银行审核的成本，为银行提供便利，同时也可以发挥保险公司的专业性，对农村中小企业贷款资质做出更客观的评价。

其次，银行应构建质押评估体系。如前所述，目前在农村中小企业融资工具的使用中，质押贷款融资工具使用较少，而评估的规范和评估人才不足是主要的限制因素，为此，有必要构建质押评估体系，统一质押评估的规范和标准。一方面，考虑到当前我国的主要企业普遍缺乏固定资产的现实情况，可以鼓励具备技术专利的企业进行专利权质押贷款；另一方面，专利权质押评估需要对专利的价值做科学的评估，因而应明确质押融资工具的操作规范和流程，建立评估指标体系，培养在农村质押评估方面的专业人才，在降低农村中小企业融资工具认知风险的同时，也有助于提高农村中小企业贷款的可得性。

再次，向农村中小企业提供多元化的金融服务。银行向农村中小企业提供金融服务，实施有效的风险防控应规范其管理流程和制度，具体来说，一是要优化信贷评审机制，结合农村中小企业的融资需求完善金融产品；二是要优化贷款的审批流程和手续，为农村中小企业融资提供便利；三是完善风险控制和管理机制，提升对农村中小企业信用贷款的可持续性，密切银行与中小企业经营者之间的联系，全面了解中小企业的发展情况，

（三）农村中小企业应加强与大企业的合作，完善金融供应链模式

首先，农村中小企业应加强与大企业的合作，大企业在银行融资工具选择上具有一定的优势，同时一般具有较强的科研技术能力，而与大企业相比，农村中小企业的优势在于其具有灵活性，可以发挥各自的优势，形成优势互补，增强农村中小企业发展的持续动力。其次，农村中小企业应加强与供应链金融中各主体的合作，实行联合担保模式。农村中小企业自身的力量是薄弱的，但是联合其他供应链企业，尤其是一些大企业不仅有助于获得银行贷款，同时也有助于发挥供应链企业的整体优势，促进自身竞争力的提升。最后，农村中小企业应不断提高信用意识，树立长远发展战略，并紧跟市场需求不断进行调整，逐渐形成企业自身的核心竞争力。

综上所述，银行是当前我国农村中小企业获得资金支持的主要渠道，而出于风险防控的考虑，农村中小企业银行融资的可得性不低，其中一个原因是农村中小企业银行融资工具的使用较为单一，主要以固定资产抵押为主。而要改善这一现状，要从政府、银行和农村中小企业等方面出发，完善农村中小企业的管理，规范信贷市场，同时为其他融资工具的使用提供标准和依据，多措并举，实现农村中小企业银行融资工具认知风险的有效防控。