文/本刊编辑 部整理摄影/田君

“AI+”正在成为继“互联网+”之后席卷全球经济各个领域的强劲风口。对于CFO所掌控的企业金融领域而言，“AI+”无疑将激活此前囿于种种场景而难以实现的智慧金融与智慧财务的转型进程。而对于金融从业者而言，智慧企业金融同样将带来无可限量的行业全方位创新空间。

为此，上海交通大学上海高级金融学院与《首席财务官》杂志于2017年12月中旬在上海联合举办主题为“AI+下的智慧金融与智慧财务”的2017’中国CFO年会，并就“AI+”之下对企业金融体系与财务运营体系所带来的冲击与变革等焦点话题展开国内最前沿的深度实务交流，并特邀国内顶级的企业金融学术大师与国内一流的财务实践者面对面。同时，云集会议的不仅有来自全国200名CFO，更有超过100家遍布于企业金融领域的国内和全球顶尖的专业机构。本次年会力争打造成为智慧企业金融与智慧财务领域从技术到应用的第一风向标。

区块链革新中企业金融和财务的未来

李峰 上海高级金融学院副院长、会计学教授、MBA项目学术主任

随着人工智能的不断发展成熟，人机共存的时代将不可逆转地来临。在目前的机器学习和人工智能时代里，财务人更要注重自己独立思考、判断、前瞻的能力，这些才是机器难以替代的，也是人类的优势。对于CFO等企业金融战略规划者来说，同时更要重视区块链技术，其去中心化模式对于信息公开、透明、共享、实时的打造将是革命性的，而这一变革甚至比AI来得要更快。

最适合AI的工作任务必然是技术首先改造的领域。由此回到一个实际的问题，公司金融与财务工作未来是否会完全由AI取代？或者说，公司金融与财务工作中的哪些环节将首当其中被AI取代？无疑，公司金融与财务工作中简单、机械性、可重复性的工作，将最有可能被替代，例如单据的审核、常见的财务分析等，但这只是AI的初级运用。我们更需要关心的是，相对复杂的会计判断、会计假设、信息披露的决策是否会被AI更高效地完成。例如收入确认、费用资本化、关联交易的披露等。

那么，以收入确认为例，AI能否做判断？这取决于基础设施的成熟度。当底层数据的结构化和电子化，例如电子发票和单证、合同的结构化都相对成熟时，这些需要去花费大量精力用于质单、输入的工作将完全可以交给机器来完成。不过，我们很难去准确描述事情距离发生究竟有多久。甚至再深入分析，中国财政部制定的关于收入确认的五大会计准则，此类业务是否被AI取代？

我个人观点是，机器可以做的，没有问题，但大量历史交易数据的存在和数字化是很重要的挑战。即便最终要被机器替代，也要经历一定的时间，逐渐实现成人工审核到机器完成收入确认的演变。这一过程中，更需要人来给出建议和理由，最终的决定也必然是人工来完成，这是人机结合的思路。

此外，企业中CFO的职能重心在于对战略上的并购周期的把握、财务资金安排、重大投融资决策等更为复杂而广义的问题，这些职能重心短期内不可能被AI替代。而在互联网金融中对理财的需求，只是解决财务中现金管理的一部分问题。CFO更关心的是那些低频的、战略的，和人、被收购方打交道的事。这也就是AI未来在企业投资决策过程中与人分工的地带。同样，在证券市场投资领域，主管类的投资策略相对于Quant（量化投资）也是较难被AI所取代。

人工智能的应用，人和机器工作分离的反面是人和机器的结合，至于人机结合的实现路径，审计师和监管层倒逼企业使用AI的可能性将非常大。对审计师来说，他们更关心的是风险，从成本和效益的考虑会第一个使用AI；监管层也是类似思路，监管的目的是抓BAD APPLE。这两个领域能实现AI应用的突破，3000多家上市公司，10000多家新三板公司，很可能倒逼企业CFO来使用AI。

与AlphaGo点燃AI的关注热潮相类似，比特币（BitCoin）的暴涨使“区块链”迅速进入公众视野。对于CFO等企业财务战略规划者来说，区块链数据信息的不可篡改和不可伪造的特性，比AI更需要受到重视，因为这一变革比AI来得更快。

纽约大学的一项研究，自1880年开始跟踪美国企业的财务或者金融交易的成本，发现该指标至今仍没有发生大的变化，融资金额的交易成本几乎始终保持在2%左右。但我的观点，如果区块链被大规模使用是有可能完全颠覆这个概念的。

而在金融领域言，区块链被认为可以重塑整个金融行业。同样基于区块链分布式记账技术具备的不可篡改特性，可以极大的帮助金融机构降低成本。在美国，诸如摩根、花旗等投行都在利用区块链技术。在国内金融市场，中国银联、中国平安、腾讯以及众多互联网金融企业都推出了基于区块链技术的落地应用。比如跨境汇款、企业机构内部多个系统间对账、互联网金融公司的风控反欺诈等等。与此同时，区块链去中心化的作用正在加速普惠金融发展，无论是金融领域存在的信用信任问题，还是风控、资金安全问题，都通过借助区块链，为金融安全提供更多保障。比如已经落地应用的智能合约、多重签名验证技术等。

如何与AI共舞，挖掘区块链价值，需要金融、财务从业者拥抱时代风口进行积极探索，寻找转型之路。我的观点，先从Low-hanging fruit下手，其次财务机器人也要迅速跟上，最后财务部门必须要向前台职能转变。FINTECH的未来已来，这就是企业金融的现在将来时，也是财务从业者们必须要面对和历经的。

大消费升级下的战略选择

刘同友 好孩子集团执行董事兼CFO

我近几年思考最多的是公司在进一步升级转型当中，怎样从一个品牌企业变成平台企业，或者叫生态圈企业，这个不是我们企业愿不愿意，而是这个社会、这个时代逼着我们必须要朝这个方向发展，否则很可能就成为被别人整合的对象。

过去说隔行如隔山，现在产业边界模糊，往往颠覆某一个行业的不是这个行业里面的人，是被跨界颠覆了。

刚才讲到AI时说2020年将有500多亿的东西连接在网上，这都是有可能实现的。这样的现象分析一下背景，第一个是消费能力驱动，尤其在中国。第二个背景是技术驱动，技术的发展使得我们很多过去不可能的事变成可能。在中国，有一些现象在中国是特别的，中国的人口红利，有很多事在中国可以做，在西方未必能做。

核心是什么呢？为什么会产生这些呢？一个是消费体验，第二个是教育成本，通过技术的发展，交易成本在大幅减少，所以太使得这些现象能够发生，一个是有这种需求的，另外有这种技术。最终导致大家的体验在，交易成本在下降。有这两个存在，会用社会承受最快的速度发展，尤其是突破一定门槛的时候，发展速度不是人抵挡得住的，关键是技术本身的突破。

我们要做什么呢？第一个应该是拥抱用户，现在无论是天猫、京东、腾讯，无论是迪卡侬、宜家，大家都在做一件事，要建立自己的用户群。大家现在用一切手段在建立自己的用户群，建立自己的用户群的黏性，建立自己跟自己用户群之间的互动。如果讲品牌来说以前是产品为王，后来渠道为王，现在用户为王。谁有用户，谁就有话语权。有一些平台，怎么拉动用户？核心还是我们自己要有内容，如果没有内容，用户是留不住的，现在我们看到平台企业也好，还是品牌企业也好，都在想尽一切办法增加自己特有的东西。

第二个要做的是拥抱高科技。高科技一方面能够解决体验问题，提供更好的体验，另外一方面能解决交易成本。智能制造是什么？以前我们公司是做产品的，产品做得很好，在世界上很吃得开，所以市场份额很大。后来我们说做产品不行，当市场经济出现波动的时候发现主动权不在我们手上，因为跟用户隔了一层，要发展自己的品牌，在中国发展自己的品牌在海外并购。现在要做零售，因为你跟用户更近一步了，你跟用户之间的结合度更强了，现在我们更要说我们还要做供应链。光做这些还不够，要垂直整个供应链。供应链是什么？C2M这个本身是将来可以给用户提供体验的，以前的供应链是保障供应，以后的供应链是用户体验的一部分，最典型的是非常的个性化，供应链能够解决这个问题，参与到供应链上来。第二个使得需求跟生产力直接对接，能够把整个交易成本降低，像这样的趋势是必然的趋势，所以一定要拥抱高科技，从模糊到精准，从分散到集聚，从低效到高效。

人工智能下的数字游戏

那竞丹 涂鸦智能副总裁

人工智能物联网时代已到来，据美国硅谷银行发布的2018年Q1季度投资报告显示，2020年整个全球物联网的规模达到16万亿，

涂鸦智能在这个领域有几大预测。预测一：家电智能化已经是大势所趋，整个全球智能设备的新增量超过1000亿台，家用消费级的智能设备大概会占到一半左右；预测二：语音互动是硬件的标配，尽管目前在中国还不是那么热；预测三：人工智能是硬件的灵魂，物联网通过设备连接以后沉淀的数据通过AI的手段来进行自我的深度学习并产生持续价值。

涂鸦智能是一个全球化的智能平台，连接终端的消费者，连接了国内、国外的一些制造品牌和国内的OEM，包括国外零售的厂商，涂鸦为所有的平台上的客户提供一站式的人工智能物联网的解决方案，这里面包括了云、硬件制造、软件和产品销售的闭环。产品的优化不能称为变革，通过技术创新使产品升级换代，最终输出全新的智能化产品，才能被称为质的变革。

在“中国制造2025”和供给侧改革的推动下，庞大的中国制造业正在进行一场史无前例的智能化变革“运动”。一般来说，传统制造企业可以选择自己研发技术实现生产、产品的智能化，也可以交给涂鸦这样的第三方智能技术创新平台来做。从目前来看，多数制造企业选择了后者。这是因为企业自己搭建云，研发软件、硬件，并完成三端联动的过程耗时耗力，而涂鸦这样的全球化智能平台平台则在开发周期和智能化成本等方面都有过人之处。

以前“中国制造”在国际市场竞争力不够强，仅能在全球供应链低端赚取微薄的利润，其中一个重要原因是“供给端疲软，或者说缺乏创新能力”。如今，国家大力倡导供给侧改革，就是为了改变这种尴尬的境地。

沿着政策大环境的主线，涂鸦也曾临危受命。2016年，长虹接到一个来自阿尔及利亚的订单，对方要购买几万台空调，价值上亿元人民币，但提出了定制智能空调的需求。如果满足不了客户的这种需求，长虹只能眼睁睁看着大订单付之流水。在涂鸦智能的帮助下，长虹最终在Deadline前完成了新品的研发。

这只是涂鸦帮助“中国制造”智能升级、赢得海外订单的其中一个例子。在家电、电工和照明等领域，涂鸦还帮助数以万计的企业在激烈的海外市场竞争中获取了先机。不仅如此，涂鸦在海外市场运营和渠道拓展方面也有过硬的实力。欧洲家电品牌很强势，中国品牌要在当地占有市场份额非常之难，但涂鸦可以利用自身的市场渠道赋能，为它们提供新的获客渠道。另外，涂鸦全球通（打通企业各地一流品牌、电商渠道）还可以协助中国企业通过做跨境电商获得更多订单。

涂鸦能帮助客户在一分钟之内完成它的APP生成，在15天里面可以让它有一个量产的实现，会节省很多成本。现在我们累计服务的全球化的企业一万多个，通过整个智能化产品升级的结果，可以帮超大型的企业一年的销售额提高1%，中型企业提高超过50%，还有一部分企业，可以达到90%以上。

目前来看，通过涂鸦平台出去的智能产品遍布近200个国家和地区，每10个配套的智能产品里面就有一套是涂鸦智能的产品。

涂鸦的核心团队是前阿里云的创始团队，CEO王学集曾经作为阿里云的第一任总经理带领几百人的创始团队，使阿里云成为国内云计算的行业标杆，包括颠覆移动支付的“二维码扫码付款”项目也正是由王学集带领的团队主导，并在支付宝首创落地的。现在一年一次的云计算行业创新发展风向标——“云栖大会”，最初也是由王学集带领团队操刀举办的。

什么才是未来人工智能领域发展最好的战略格局呢？就是你能够抓住更多的资源在手上，能够抓住目前抓住不到的数据，这才是你在未来占有格局很重要的地方。

涂鸦智能目前已经实现平台的战略升级，现在寻找一些比较值得投资的上下游的厂商，并成立智商投资联盟，为智造行业对接资本，中金硅谷基金、东方富海、美国硅谷投资机构NEA等资本将为智能行业提供资本支持。

TOP CFO高峰对话

走向智慧金融时代的角色转变

主持嘉宾：

《首席财务官》杂志出版人兼总编辑 田茂永

对话嘉宾：

东方财富网CFO 陆威

乐斯福集团中国区CFO 计媛媛

新时达集团CFO 李国范

诺亚财富CFO 庄尚源

飞利浦照明大中华区CFO 李源

陆威：我们给财务开工作会议的时候提出智慧财务的目标，希望三年实现基本上人工的工作被系统替代。现在的财务叫财务部，未来三年以后我们财务部叫大数据库。其实财务是真正非常标准化的大数据库，大数据是国家给你定好怎么标准化的，所以在内部年度工作会时我给大家提出三个目标就是财务未来三年要成功实现向大数据库的转型，并且已经初见成效。我们的企业从20亿发展到600亿的规模，从最开始几十人现在有5000人，对财务的要求是越来越高。我的头发也是这两年白起来了，现在的压力是怎么满足企业发展，发挥财务的作用，发挥资本市场的作用。同时你还要能够适应公司快速发展的趋势把工作提前布局好，技术进步对我们财务管理工作者来说压力是很大的。另外几乎每周都要和各大银行的行长在谈，我有非常大的资金的缺口，我要融资，我们还有很大的存量资金要管理，需要银行给我们提供管理方案，我作为财务总监，目前各大银行给企业提供的服务完全满足不了我们企业对银行的需求，这系提出的需求。希望借此机会也给呼吁一下银行加强对企业的服务。

计媛媛：今天to C端的FINTECH已经带来无限的可能，to B端的FINTECH有什么样的想象？我这边会想关于数据资源共享，当我们在公司内部做自己的数据科学部门的时候，很大一部分我们把整个公司的数据资源共享了。希望假设有一天我们能通过很多金融的一些网络，可以让企业更好的拿到资源去判断，同时我们也可以提供数据。客户跟我做生意，生意的大和小，也是很多金融机构可以做判断，这就是资源方面的共享，希望有一天可以做整合。

另外，希望银行能够给我们企业带来便利性，比如说银行经常会来跟我们谈，你看看我们今年要怎么做，我说你为什么要问我？第一我的付款在你那里，你知道我付什么，你知道我付美元付还是欧元。我的收款也在你那里，你知道我收什么，知道我什么时候收。你也知道我在做什么投资，也知道我的收购计划，银行是我们的战略伙伴。其实企业更希望的是银行能来告诉我，可以做什么，如果有一天这些合作伙伴的资源可以共享，那我们就很轻松了。当然这个是在能够考虑安全，不要让竞争对手知道我们的真实情况的前提下。

李国范：新时达集团是做工业自动化的，最开始在电梯控制系统领域，我们电梯控制系统有一个功能，以前的电梯基本上停着的时候要么在最高层，要么在低层停。现在开发的系统，用大数据给你算好平常停在哪个楼层最好，自动就停在它最应该停的楼层里，这就是AI的具体应用。现在做工业机器人也是，以前的机器人需要工程师才可以用，现在我们做的工业机器人都是具体的应用人员自己做一遍机器人看着就会了，这些具体的技术都是AI在技术上的应用。此外，AI在财务上的应用有哪些呢？大部分公司都上了费控系统，费控系统中国做的好的也就那么几家，那几家也在跟我们企业不断互动中引入AI，这些都是AI在费控方面的应用。

谈到银行需要改进的地方，按道理说“一带一路”金融配套应该跟得上，实际上我们发现银行根本跟不上，“一带一路”那些地方，基本上都被美国各地制裁了，而且我们最近在谈白俄罗斯六亿的生意，企业就被制裁了，银行不敢做。国家倡导的“一带一路”你们都没有提供配套的服务。第二，我从去年开始的确对银行不太满意，对客户端银行金融创新还是蛮少的，那怎么办？我就找了大量的金融部的公司，不跟银行合作了。55家金融租赁公司，本身有金融背景，还有银行牌照，来解决我在客户端的信用问题，其实这个事本身应该是银行做的。

庄尚源：AI会不会替代会计人？后台被替换的比较多，前台是比较少。我在诺亚财富已经接近7年，我前面的五年半主要管理海外业务。从前台调到后台，我会不会被机械替代呢？很核心的后台部门要有前台的思维以及要为前台做增值，我自己认为我不会被替代，诺亚财富的人也是这样的理念，核心的价值不是做凭证还是做报销，如何解读这些数据，配合业务端做战略上的判断，尤其是在战略上的判断，核心也是后台与人的互动。李教授也提到坊间传言AlphaGo搞不定A股市场，机器人在金融领域或者投资领域到底有没有生存的空间，我认为AI或者半AI，在金融的投资已经有很长时间了。量化投资也是按照规则以及规则不断的进化进行投资，不过最简单的很多人说智能投顾，简单把一些人的懒惰很容易的更改掉。最近一次A股大跌在2015年的时候消灭了几百万的散户投资。从AI或者科技的角度，可以帮一般的理财小白解决很常见的问题，很多人知道但是实际上没做的，也是通过一些智能投顾，一些科技手段可以帮所有投资者很容易做到的，这也是诺亚财富希望帮大众做到的事情。

李源：我其实从事财务大概19年了，飞利浦照明在全中国大概有八九个工厂，财务团队一万多人。关于智慧金融时代的角色转变，我有三点分享。

第一，业务对财务团队的要求要快要准确。我们现在也在做机器人财务。这也是我们为什么要做的方向，我们怎么能把效率提的更高，怎么样能够减少人为的错误，怎么样能够让机器人分享，特别是中国大家知道纸制的一些发票，需要拿到发票要扫描，还要输到系统里去，这些工作用AI来做，对公司而且对我们的员工也是有帮助的，员工天天做重复的劳动，对他们来说很无聊的，这个肯定是发展方向。

第二，原来的财务报表大部分是用Excel，现在发觉大家都用手机，比如说销售人员你给我看看报表能不能在手机上反映，我们现在用AI辅助报表更快、更及时的反映到业务一线，不是停留在管理层。我们的报表直接用APP在手机上反映，同时我们也达到互相对话的过程，销售人员就把一线的数据能够及时通过APP反映回到财务和市场部，总之，AI让我们的管理更加灵活。

第三，任我们发觉所谓的金融模式、金融创新还是偏向于一些传统的金融。比如说供应链融资，说白了还是比较传统的。对于政府需要的大型项目，对于我们有一些节能的项目，有可能不是一次性付款，上几十亿的项目，政府也希望通过PPP的模式。金融机构特别是老牌的金融机构，还是缺乏这方面更新更快的服务模式。其实有时外资银行的步伐更大，怎样去设立辅助于跟政府、跟企业之间融资或金融的创新项目，我觉得这方面国内的金融机构也可以再考虑一下，步伐可以跨得更大一些。