李珊

摘要：在本论文中，笔者首先介绍了传统纸质票据业务的发展情况，而后分析了电子银行承兑汇票的含义、特点及发展意义，最后对发展趋势进行了探讨。这对于未来电子银行汇票业务的发展意义重大。

关键词：电子银行；承兑汇票；发展趋势

一、我国传统纸质票据业务的发展概述

电子银行承兑汇票的出现为我国银行业务的开展提供了诸多便利，极大地提升了银行的作业效率。从20世纪80年代开始，我国的票据业务开始发展起来，并承担着经济发展过程中支付结算、资金融通以及信用保证等多种作用，也为中小企业的融资发展提供了良好的途径，有利于优化银行的资产负债机构，做好管理工作。过去，我国的票据业务大都以纸质票据为主，使用过程中也存在较多的问题。我国传统的纸质票据业务主要经历了三个发展阶段：

第一阶段，商业汇票业务的恢复及推广阶段。改革开放以后，中国人民银行率批准部分企业签发商业承兑汇票。20世纪80年代初，中国人民银行的第一笔同城及跨省的银行承兑汇票业务成功办理。之后，在中国人民银行的带动下，其他商业银行也开始推行承兑退票贴现业务，票据业务也逐渐步入了恢复发展阶段。

第二阶段，票据业务的制度建设阶段。为了保证银行票据业务的顺利进行，国家相关部门也逐步完善了票据业务相关的法律法规与规章制度，包括《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等，推动了商业汇票业务的制度建设。之后，中国人民银行又发布了《关于改进和完善再贴现业务管理的通知》，扩大了贴现率的浮动程度，促进了票据业务发展法律框架的形成，也有力地保障了票决业务的发展秩序。

第三阶段，票决业务的快速发展阶段。这一阶段，票决业务朝着规模化的方向发展，票据业务总量快速增长。在票据业务市场制度不断完善的情况下，票据业务的运行机制也在逐渐成熟，业务也朝着规模化的方向发展。票据市场的参与主体范围日益扩大，除了原有的国有银行之外，很多商业银行、财务公司等金融机构也开始投入票据业务中，市场主体扩大、活跃程度进一步提升。

随着国家经济的发展，加之各种政策的支持，我国传统的纸质票据业务开展起来，繁荣了我国的金融市场，增加了市场的活力。但是，我们必须意识到，传统的纸质票据流程繁杂，需要耗费大量的人力、物力资源，与当前社会经济的发展要求不相适应。

二、电子银行承兑业务及其优点介绍

改革开放以来，我国金融信息化建设不断推进，传统的纸质票据业务的弊端也逐渐显现出来。为了克服纸质票決业务的风险，提高汇票业务的交易速度，提高业务开展的透明度，我国银行开始大力推行电子汇票业务。电子汇票业务的出现及应用有利于票据市场的健康发展，符合社会发展的要求，也标志着我国的票据业务朝着现代化、电子化的方向发展。电子银行承兑汇票的出现及应用更是为票据业务的开展奠定了良好的基础。作为重要的票据种类，电子银行承兑汇票是先由承兑申请人通过数据电文向开户银行提出申请，在经过承兑银行的审批通知之后，银行要保证承兑申请人在指定日期将确定金额无条件支付给收款人或者持票人。电子银行承兑汇票是在纸质银行承兑汇票的基础上发展起来的，清晰地表现出票据的权利与义务关系。与传统的纸质实物票据不同的是，电子银行的承兑汇票中网络从传输的形式代替了人工传递，电子签名的形式代替了实体签章，计算机录入的形式代替了手工书写，从而实现了出票、流转以及承兑等全过程的电子化。

电子银行承兑业务适用于的采用承兑汇票进行结算的国内贸易往来，开票方和收票方都要开通网上企业银行，才能确保往来结算的顺利。同时，该种承兑业务适用于一年期以内的贸易结算。与纸质汇票相比，电子银行的承兑汇票优点较多：第一，票据业务的交易效率更高，足不出户就可以完成交易活动，汇款的速度较快，不会出现票据丢失等情况。第二，票据的运作成本会进一步降低。电子票据不需要承担原来的快递费用，传递成本、在途成本等都大大降低。电子化的管理模式也使得承兑人能够及时掌握资金的流向，管理成本也会不断降低。第三，操作风险较低。电子商业汇票系统是全国性的金融业务运行系统，该系统的安全保障及灾备保障能力较强，有效地杜绝了纸质汇票流通过程中可能会出现的各种问题。第四，电汇票据管理方便。电子化的信息管理模式能够实现承兑申请企业内部信息与承兑银行之间的有效对接，有利于提高管理水平及效率。第五，电汇票据的托收方便。第六，电汇票据的使用有利于形成全国统一的票据市场，促进金融市场的持续发展，进一步降低市场融资成本。总之，相比传统的纸质汇票来说，电子银行的承兑汇票具有无可比拟的优势。

三、电子承兑汇票业务发展的意义

电子承兑汇票业务的出现是社会经济发展的必然趋势，为我国金融行业的发展奠定了良好的基础。首先，电子票据业务的发展有利于提升我国社会主义市场经济的运行发展质量，从而为我我国实体经济的发展奠定良好的基础。电子承兑汇票的开具必须遵循“真实票据”的基本原则，从而密切票据业务与实体经济之间的关系。正如上文中所提到的，票据本身就具有支付结算和资金融通的双重功能，能够为实体经济的发展提供强大的金融支持。电子银行承兑汇票能够加快资金的周转与商品的流通，推动国际贸易往来；能够为企业提供便利的融资渠道，降低融资成本；对中小企业的发展支持力度较大，有利于增强中小企业的风险抵御能力。其次，有利于进一步健全我国社会主义市场经济的信用环境。电子银行的承兑汇票能够有效地记录承兑人或者出票人汇票支付的信用信息，包括“好评”或者“差评”信息。历史信息储备功能的应用也会使得电子银行承兑汇票业务中的违约人将会承担较高的违约成本，从而进一步培养中小企业的信用价值观念。再次，有利于提升中小企业金融服务的质量。近年来，国家十分重视中小企业的发展，并努力地改进和完善中小企业的金融服务，帮助中小企业解决融资难题，从而促进中小企业的发展。电子银行承兑汇票业务能够研发出更多的符合中小企业发展需求的产品，创新贷款模式，为中小企业发展提供更多的金融产品。

第二，电子承兑汇票业务的发展有利于进一步规范我国的票据市场。电子银行承兑汇票是传统纸质汇票的继承与发展。电子票据的信息要素是以数字电文的形式存储的，并依靠网络进行支付阶段的、传递的效率较高、安全性良好。电子票据的应用能够推动我国票据市场的统一，有利于构建规范有序的票据市场。

第三，电子承兑汇票的应有有利于完善货币政策的宏观调控功能。该项业务有利于提高货币市场的运行效能，建立统一的电子化交易平台，建立统一的票据市场，促进货币市场体系的健康协调发展，提升货币政策的传导效能。同时，电子票据业务也有利于推进实体经济和货币金融业务的协调发展。

第四，电子银行承兑汇票业务的开展有利于加快金融机构电子业务的创新。电子银行承兑汇票本身就带有创新性的特点，促进了票据结构的创新多元化发展。电子票据具有全电子化的特点，将组合融资、现金管理等充分融合起来，协调资金流与商品流的运行。

四、电子银行承兑汇票代替纸质是必然的发展趋势

随着社会经济的发展和信息技术水平的提高，电子银行承兑汇票必然会代替传统的纸质汇票，这是金融业务发展的必然趋势。但是，由于各种主客观限制性因素的影响，电子银行承兌汇票业务的发展还存在一定的问题：相关的法律法规还有待于进一步完善。现有的《票据法》 不能满足电子票据发展的基本要求，很多票据形式仍然处于法律框架之外，不利于电子票据市场的健康发展。电子票据业务的办理必须依托各种网上银行和票据系统，同行业之间的流通存在不畅。从行业内容来说，电子票据内部主要类型的业务发展处于一种不平衡的态势。从安全性能方面来说，电子银行承兑汇票业务过分依赖网络系统，网络系统如果不稳定就会影响电子票据业务处理的及时性与准确性，进而导致各种安全隐患的产生。

未来，相关单位必须要加快制度建设，规范各种票据行为，进一步推动我国电子票据市场的健康发展。要加快纸质票据的电子化进程，提高电子票据业务的处理进程，从而完全实现纸质票据向电子票据的转化。在实践过程中，要充分总结电子票据推广和使用的经验，做好电子银行承兑汇票的应用引导工作，提升各个农村金融机构开展汇票业务的积极性。相信在各方面的共同努力之下，我国电子银行承兑汇票业务的开展将会取得较大的进展。

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