李涵

摘 要：资金管理作为企业发展、运营的核心力量，其策略的有效性、管理模式的科学性直接影响着其未来发展。在企业整个管理体系中，资金管理占有较大份额，除了对资金流动灵活性、连贯性产生深远影响，还能促使企业经济收益稳步提升。随着市场经济不断深化，在运营管理视角下进行资金管理具有较高的必要性与可行性，也是企业顺利完成经营目标的有效路径。要想将资金管理的各项优势进行充分发挥，首先就需要管理人员熟悉资金管理概念，并充分掌握多种管理模式，以此扩大资金管理积极作用的影响范围，并辅助管理人员及时发现资金管理弊端，为企业成功规避财务风险奠定基础。

关键词：营运管理；医药企业；资金管理；有效路径

在市场经济适用广度与深度不断提升背景下，站在运营视角开展企业资金管理工作显得尤为重要。基于医药企业独特的运营性质，加强资金管理不仅可以推动其稳步发展，还可以辅助其实现经营规模、影响力的逐步扩大，是医药企业在变幻莫测的市场经济中保持运营优势，并做大做强的坚强后盾。医药企业要想在发展过程中拥有坚实的资金管理保障就需要不断强化企业的资金管理能力，在实现资金使用率小步提升的基础上促进企业经营规模、经济收益的大步提升。站在管理制高点，多维度分析资金管理弊端并提出有效管理方法是医药企业实现健康发展的有效路径。

一、资金管理概念及主要管理模式

科学提升资金管理策略实效性，熟悉资金管理概念是关键。结合企业运营特点，全面、多维度完善资金管理模式是有效提升资金管理工作效能的主要保障。

（一）资金管理概念

资金管理指的是对企业资金来源以及使用方向进行实时管理与高效计划的工作总称。固定资金、流动资金及专项资金管理是资金管理的主要工作内容。财务管理是资金管理的核心环节，涉及到多种管理模式。科学的资金管理模式不仅能够有效分析企业资金筹集及使用，还可以对资金分配进行科学管理，以此提升企业的整体管理质量。稳步提升资金使用成效是资金管理与企业发展的统一目标，高质量的资金管理是企业顺利完成经营目标并实现降本增效的主要路径。根据调查数据可知，现阶段的资金管理具有理念经济化、管理架构简单化等特点。

（二）主要的资金管理模式

在运营管理视角下的医药企业，其资金管理模式具有较高的独特性。为了有效提升资金管理模式的科学性，在管理工作中，工作人员应当厘清固定资金及流动资金关系，并明确专项资金及固定资金使用界限，严格遵守不同资金之间的不流用原则，严格实施计划管理。而拨付备用款资金管理方式能向医药企业准备适量备用资金，此方法可以在不影响其正常经营的前提下，全面监督与管理企业的经济活动。结算中心则负责每项资金的收付工作。作为资金管理部门，企业内部银行的设立可以高效处理各项资金的结算工作，以此助力企业正常运营。

二、医药企业资金管理的重要意义

全面审视医药企业资金管理的重要意义是优化管理模式、转变管理意识的内驱力，同时也是企业加强资金管理、科学筛选管理模式的主要支撑。良好、高效的资金管理对医药企业的重要影响意义主要体现在以下几点：

（一）促进各项管理活动的顺利开展

受外界因素影响，医药企业的资金管理方式逐渐发生转变。在运营视角下，医药企业结合社会与自身发展需求不断强化资金管理不仅能优化决策内容，使其更具真实性与可靠性，为企业发展提供强劲助推力，而且还能为企业提升配套服务品质提供侧面支撑，从而增强企业的综合实力。科学的资金管理促使资金使用率最大化，在提升各项管理工作联系性的同时还能促进各项管理工作顺利开展，为企业找准发展契机，夯实基础，以此实现医药企业综合实力的稳步提升。

（二）提高企业的经济收益

市场经济加剧了各行各业的内部竞争，加之行业结构的调整，促使医药企业经济利润逐渐下滑。在经济全球化影响下，进口关税的下调促使医药企业面临着国内外市场的双重发展压力。在运营视角下，强化企业资金管理可以有效提升其核心竞争力，使得医药企业能在稳步扩大国内市场份额的前提下，不断开拓新国际市场，从而实现经济收益幅度的稳步提升。此外，资金管理品质的稳步提升还可以有效激發企业的资金管理活力，使其在多变的市场环境中，以敏锐的风险洞察能力科学预判潜在风险。在提升企业风险规避能力的前提下增添企业的经营收益支撑，以此促进医药企业的持续发展。

（三）推动企业的健康发展

科学、有效、适用性强的资金管理方案不仅可以优化财务管理体系，使其更具完整性与系统性，而且还可以提升发展决策的合理性与科学性，从而有效提升战略发展目标的准确性，为企业的健康发展提供基础保障。完善的财务管理体系可以辅助工作人员依靠对投资、经营等资金活动的科学判断，优化现有资金管理方法，使其更具新颖性与适用性，为企业进行各个环节的系统化管理提供便利服务。作为企业管理的重要组成部分，资金管理科学性的稳步提升是医药企业保持、拓展发展优势的有力保障，是医药企业实现健康发展的主要因素。

三、医药企业资金管理常见风险点

企业资金管理能效降低从侧面反映了企业的管理水平。要想在瞬息万变的市场环境中站稳脚跟，就要让资金管理方法更具灵活性与延展性，同时需要资金管理人员深层剖析管理的不足，客观认知企业资金管理短板，以此提升资金管理有效性。

（一）资金使用不够合理

在运营视角下受市场经济因素影响，部分医药企业为了完成阶段性经营目标，会过度积压大量库存。殊不知这种管理方式，不仅会增加货物调取难度，还会增加企业资金流动负担，降低各项资金调配的灵活性，导致大量流动资金被占用。资金使用科学性的降低致使资金短缺问题更为凸出，严重影响着各项资金的正常运转，给企业带来了巨大的资金管理风险。无法正常发挥经济效益的大量资金会减缓企业资金流动速率，造成资金管理不合理，在很大程度上降低了资产构成的科学性，严重威胁着医药企业的健康发展。

（二）管理制度不够完善

在运营视角下，各大企业在资金管理方面都或多或少的存在管理问题，医药企业的资金管理实效影响着企业整个运营体系的完整性。资金管理意识的缺乏，导致资金管理制度不健全，使其欠缺较高的科学性与适用性。资金管理措施有效性的降低严重影响着管理制度的完整性。医药企业贷款结构的不合理、欠缺科学性的财务管理费用，都从侧面反映了资金管理制度的缺陷。欠缺系统化、完整性的资金管理制度，不仅会降低资金预判的准确性还会减缓企业发展脚步，严重影响着其经营管理的质量。

（三）管理力度较为薄弱

医药集团企业在对权属企业进行管理时，如果没有科学有效的资金管理信息系统将无法对权属企业资金管理进行有效监控，只能通过文件上报、定期抽查、重大资金使用事项过目等方式来把握资金的流向。此种管理模式一方面会导致资金管理力度较弱，无法真正对权属企业进行有效管控，容易造成权属企业钻空子，在集团管控额度内设置账外账。另一方面，如果将权属企业大额资金使用事项都收归集团决策的话又将极大程度的降低集团资金决策和资金使用效率，致使不能及时抓住市场时机，并对经营发展造成不利影响。因此，要想对权属企业资金实现有效监管就必须建立一套科学的信息化管理系统，将其资金账户纳入系统管理，以通过系统监测权属企业的资金流向及使用。

（四）管理策略不够科学

结合大数据显示，多数医药企业的资金管理策略存在明显不足，资金管理结构不够完善，流动资金占有比率较大，企业资金筹集缺乏一定的科学性。作为资金管理的重要组成部分，运营资金管理策略弊端凸显，会严重影响整体的资金管理质量，导致企业资金实效性、灵活性大幅度降低，严重牵绊了企业的发展。虽然流动负债能实现投入成本的大幅度降低，但过于激进的运营资金管理模式则会让企业面临资金风险。在资金管理中不确定因素的骤然增加会严重降低企业的资金管理能效，导致其对资金的把握能力严重下滑。短期流动资金活动频率过高，不仅会影响企业的正常运营，还会增加资金筹集难度，對管理人员制定针对性较高的资金管理方案提供了诸多虚假信息。

（五）应收账款周转率较低

作为企业的主要融资路径，应收账款周转率直接关系着资金灵活性及使用效率。医药企业可以根据应收账款周转率科学判断经营收益周期，对工作人员调整资金管理方法具有明显辅助作用。作为资金使用率的重要影响因素，需要大幅度提升应收账款周转率。以销售额为管理指导，会强化凸显管理局限，降低回款资金管理科学性，在一定程度上加剧了责任不明确问题的演变，导致资金管理制度弊端凸显。应收账款不能及时收回会导致坏账概率持续攀升，这在很大程度上阻碍了资金管理效率的高效化发展。

四、医药企业高效的资金管理路径

（一）转变资金管理观念

在营运视角下，医药企业纷纷将管理重心放在了销售环节。这种过度强调销售，容易严重忽视资金管理对企业发展的重要性，这就导致医药企业重销售、轻资金管理问题日益严重。顶层设计的缺失会让资金管理人员放松警惕，疏于管理，导致资金管理质量停滞不前。在市场经济条件下要想提升资金管理成效首先就需要转变资金管理观念。医药企业要端正自身经营思想，强化资金管理，通过提升应收款项周转率、存货周转率，应付款项周转率等措施来提升医药企业的资金利用率，在实现科学纠偏基础上调整自身的经营理念。通过配套服务质量的稳步提升及自身销售能力的提升来降低对应收款项的依赖程度，从而提升资金运转流畅性，为提升资金管理实效夯实基础。

（二）强化支出费用管理

作为资金管理的关键组成部分，支出费用在企业整个经济活动中占有比率较大，尤其是医药企业涉及研发、营销和广泛的人工支出、财务费用等，因此就更需要科学控制费用筹划与支出，以实现经济效益的提升。

首先，企业可以利用现代化的管理技术，强化支出费用监管力度，并通过有效的数据分析制定指向性明确的支出费用管理计划。通过对投入成本的科学监管，保证每笔支出资金的科学性与必要性，以此提升资金管理成效。

其次，医药企业要科学化成本与收益配比。在运营视角下，医药企业要获取丰厚的经济收益，需要以科学化的收支配比做支撑，以经营收益为标准，科学调整经营支出，以此通过支出细化处理，实现收益额的稳步提升。

（三）多维度拓展融资渠道

医药企业的任何资金活动都有可能影响资金管理成效。为了有效提升可控资金比例增强企业经营核心力，在运营视角下，医药企业应当在遵守法律法规前提下科学拓展融资渠道的多样性，以此提升融资策略的灵活性。为了盘活企业的资金管理，在传统流动资金贷款、固定资产贷款外，医药企业可以利用信用证、供应链金融等新型融资方法提升医药企业资金持有量。在此基础上，医药企业要科学调整短期与长期负债结构，实现负债时间和类型的科学配置，以此降低资金管理风险。此外，医药企业要积极拓展直接融资渠道，通过资本市场获得更充沛的融资。积极利用股票、债券市场，获得价格更低、融资额更充沛的资金来源。另一方面，医药企业应积极联系各类金融机构，创新融资产品。结合医药企业的重点工作，联系金融机构开辟更多融资路径。此外，医药企业要积极与金融机构建立合作关系，结合自身经营管理特点，创新融资路径，以此提升融资路径的多样性与适用性。

（四）完善采购计划的科学性

企业通过制定适用性、科学性和合理性的采购计划不仅可以减少库存占用，节约库存成本，还可以科学规划采购量，提升资金和存货周转率，减少资金沉淀。要想实现采购策略和经营实际的双匹配，就需要企业根据销售周期、销售产品、下游回款频率等，结合市场变化因素，找准采购契机，科学调整采购计划，在减少库存的同时释放积压资金。

首先，医药企业可以结合以销定采管理原则，调整采购计划，使销售与采购保持相对平衡关系，从而减少大量资金的无效占取，以此实现资金科学化管理。其次，医药企业需要结合以往的销售实况科学预判采购总量。通过ERP系统科学分析销售、采购数据，综合考虑资金运转实况，并以此预判采购过程可能隐藏的资金管理风险，在确保采购风险弱化基础上提升采购计划的准确性，实现库存的进、出对接，以此完善采购计划。

（五）完善资金预算方案

医药企业的资金流动量普遍较大，通过科学控制资金流向可以实现预算防范优化目的。

首先，要完善经营资金使用预算方案。资金管理人员通过建立企业月度、季度、年度预算台账，并以此为依据掌握权属企业未来相应的经营支出，然后制定全系统资金预算总方案。通过科学合理规划资金预算，并按照预算统筹使用资金以实现资金使用的科学性和有效性，从而提升资金预算方案的实用性与有效性。在预算范围内，严格控制月度、季度、年度资金使用台账，避免资金浪费，实现节约资金成本的目的。

其次，要完善投资资金使用预算方案。对于时间跨度较长、资金投放量较大的固定资产和股权投资类资金，集团资金管理人员要在年初收集各权属企业的投资预算，以此制定集团系统资金投资计划。为此各企业要在上年度科学研判次年投资款项，还要对意向投资进行项目可行性研究分析，确保资金投放有序。尤其要根据项目投资增值效益，科学判断投资项目的增值空间，以达到系统研判、科学使用资金等目的。

集团企业通过强化资金预算管理可以实现资金规划有章、使用有序、收益有法。在预算规划完备同时，医药企业资金管理人员，要结合年度资金预算，科学配置资金融通渠道，做好资金量、使用年限、成本的综合考量，确保次年资金供应充实。在科学规划资金使用的空间范围内，管理人员也应提升具体资金项目使用靈活度，在合理空间内，可以对资金进行一定程度的灵活调剂。通过强化资金预算管理，借助全面资金预算方案，实现资金管理效率的稳步提升，为医药企业赢取更丰富的经济效益提供有效支撑。

五、结束语

综上所述，资金是企业发展的血液，更是影响企业生存发展的关键。在当前蓬勃发展的医药产业环境下，医药企业要想保持健康良好的发展态势，就必须科学谋划资金管理，以提高资金使用效率。具体来说，医药企业管理者可以从转变资金管理理念、强化支出费用管理、拓展多元融资渠道、科学规划采购管理、完善资金预算方案等方面入手，优化现有的资金管理策略。在企业集团进行资金统筹管理同时，各权属企业也要根据自身企业经营现状，制定切合实际的资金管理策略来提升资金使用效率，最大化发挥自身资金管理优势，以此实现经济效益增长与资金风险管理的平衡。

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