文/王励阳 中国民生银行苏州分行

作为新兴中间业务，资产托管业务发展潜力巨大，很多商业银行也因此加大了资产托管业务比重。资产托管业务是指，商业银行作为独立的第三方当事人，根据法律法规的规定，接收委托人的委托，对委托人的委托金进行安全保管、按照事先的约定进行资金支付，并按照监管部门或者委托人要求，对各当事人的行为进行监督的中间业务。

尽管商业银行资产托管业务步入新的发展阶段，很多商业银行也在不断优化和完善资产托管业务模式，但按照较高标准来看，特别是从促进资产托管业务高质量发展的战略高度进行分析，资产托管业务仍然面临诸多问题，在很大程度上制约了资产托管业务的可持续发展，需要采取有效措施进行优化和完善。对此，商业银行不仅要从更高层面深刻理解和认识促进资产托管业务高质量发展和可持续发展的价值，也要立足于当前资产托管业务的特点，坚持问题导向，着眼于解决资产托管业务存在的一系列问题，采取更加科学的方法和措施，构建更加完善的资产托管业务发展体系，努力使其步入良性循环。

商业银行开展资产托管业务面临的问题

随着商业银行对中间业务的重视，资产托管已成为商业银行中间业务体系不可或缺的组成部分，很多商业银行也因此对资产托管业务进行了设计，业务规模不断扩大。然而在具体实施过程中，通过深入分析会发现，商业银行开展资产托管业务过程中存在以下四方面问题。

资产托管产品缺乏创新。通过对商业银行资产托管业务的整体情况进行分析可发现，存在资产托管产品缺乏创新，“同质化”问题比较突出等问题。由于在产品创新方面的不足，很多商业银行资产托管业务面临极大困境，特别是由于资产托管业务“本大利小”，如果不加强产品创新，势必会影响资产托管业务的可持续发展。

资产托管服务体系不够完善。商业银行在开展资产托管业务时，只有建立更加完善的服务体系，才能使资产托管业务更具有吸引力和竞争力。然而一些商业银行仍然存在资产托管服务体系不够完善的问题，特别是服务内容不够深化、服务领域不够广泛、服务载体缺乏创新。当前，保险资产、QFII（合格境外机构投资者）、委托资产、依托资产、企业年金、社保基金等资产托管业务已经全面铺开，需要构建更加完善的增值服务体系。但一些商业银行在这方面还没有进行深入研究，服务的拓展性不强，仍然局限于估值服务、会计核算、交易结算、财产保管等方面，债券管理、资金管理、现金管理、信息提供、风险管理、基金业绩评价等服务还没有纳入资产托管服务体系当中，特别是一些商业银行并没有建立资产托管业务“一体化”解决方案和“一站式”服务载体，使其竞争优势不够明显。

资产托管业务系统有待优化。深入分析商业银行开展资产托管业务存在的问题时可以发现，一些商业银行不注重持续优化资产托管业务系统，特别是在技术创新方面不到位，已经成为制约资产托管业务高质量发展的瓶颈之一。尽管资产托管业务系统经过多次升级之后已经步入了新的发展轨道，也发挥了很大作用，但总体性能仍然不高，半自动、分割化、封闭式仍然是当前资产托管业务系统的突出特点，管理统计功能差，封闭性强，系统繁杂。

资产托管业务风险控制不足。从商业银行开展资产托管业务存在的问题来看，一些商业银行在风险控制方面还未采取有效的方法和措施，特别是随着商业银行资产托管业务规模的扩大，暴露的问题和风险也越加凸显。有的商业银行尽管十分重视资产托管业务的风险控制工作，但未能实现内部控制与外部控制的深度融合，虽然内部控制比较到位，但外部控制体系十分薄弱，这也导致了资产托管业务面临比较突出的法律风险及其他相关风险。

商业银行开展资产托管业务的优化对策

创新资产托管业务产品。商业银行应当落实好以人民为中心的发展理念，坚持市场导向和客户导向，从客户需求入手，在选择托管代销产品时，要根据自身实际，切实加大对资产托管产品的研发力度，确保资产托管产品适销对路，提供有选择、多样化、高品质的理财工具，以此赢得客户的信用与认可，从而优化客户资源配置，提高资产托管业务竞争力。商业银行要切实加大资产托管产品开发力度，着眼于打造资产托管业务品牌，探索证券借贷等托管衍生业务。

完善资产托管业务服务。商业银行应当把服务作为重中之重，积极探索有效的服务载体，着眼于提高服务水准，坚持以客户利益为核心，持续创新资产托管业务服务思路，丰富资产托管业务服务内容，大力推动资产托管业务服务转型升级。坚持守正与创新相结合，对于传统的、有效的服务内容和服务载体应当进行融合创新，在此基础上着眼于为客户提供差异化、综合性、全方位的资产托管服务，进一步健全和完善资产托管业务流程，同时让客户了解更多的资产托管信息，使客户有更多机会参与其中。积极引导资产托管业务人员开展服务创新，加强与客户的沟通，同时建立主动服务、倾情服务机制，积极打造特色服务载体。

优化资产托管业务系统。商业银行应切实加大对资产托管业务系统建设的投入力度，特别是要深入开展数据调整与程序设计、系统开发与测试工作，将完善系统与改造流程有效结合，加强资产托管业务系统功能性建设。为适应“互联网+”时代，要将更多网络信息技术应用于资产托管业务系统建设，强化“大智云移”在资产托管业务系统建设中的综合应用。

加强资产托管业务风控管理。商业银行应当从“促发展”与“防风险”相结合的角度，加强资产托管业务风险控制工作，不断优化和完善风险控制机制，有效防范和控制可能出现的内部风险。大力推动内部风险控制与外部风险控制的有效结合，进一步健全和完善管理体制，创新资产托管业务运营模式，同时加强与相关机构的战略合作，共同开展资产托管业务风险控制工作。为了使资产托管业务风险控制工作实现更大的突破，在不断优化和完善资产托管业务风险控制制度的基础上，还可利用PDCA循环持续优化，并建立长效机制，多措并举，严控风险。

商业银行在发展中间业务时，应适应形势发展需要，将资产托管业务作为中间业务体系的重要组成部分，特别是要着眼于促进资产托管业务的高质量、可持续发展，积极探索资产托管业务的创新模式。对此，商业银行需加强对资产托管业务发展情况以及未来发展趋势等的深入调研与分析论证，找出制约资产托管业务发展的瓶颈，运用创新思维大力推动资产托管业务高质量发展。商