EPC总承包合同常用计价模式分析

2022-10-18王爱梅南京市建设工程造价监督站江苏南京210000

中国房地产业 2022年28期

文／王爱梅南京市建设工程造价监督站江苏南京 210000

引言：

在建设工程项目中，EPC总承包模式受到诸多关注并得到了广泛应用。工程总承包不仅可以完成项目的可研批复后将工程估算作为经济控制指标进行发包，还可以在完成初步设计后根据工程概算控制指标开展发包工作。不管发包工作在哪个阶段，与传统的完成施工图编制后开展招标采用的工程清单合同计价模式之间的差异性较大，基于EPC总承包模式，建设单位选择怎样的合同计价模式关系着项目的顺利推进情况。2020年3月1日开始实施的《房屋建筑及市政基础设施项目工程总承包管理办法》（建市规〔2019〕12号）对工程总承包计价方法与计量规则等提出了相关要求。因此，必须要深入分析EPC总承包合同中常用的计价模式，全面了解不同计价模式的特点、适用条件、注意事项等，为EPC工程总承包项目的相关工作提供重要的参考价值。

1、EPC总承包的主要内容与优势

EPC总承包主要全面管理整个工程的各项事务，具有工程总承包资质的承包商要充分考虑到建设单位实际的委托要求，在承包合同的约束下进行项目勘察、项目设计、项目采购以及项目施工等一系列工作，对整个项目的建设质量、安全以及工期等全权负责。EPC总承包模式不仅要勘察设计整个项目，还涉及到诸多建设内容、组织管理等。EPC总承包的优势主要有以下几个方面。第一，将设计的主导作用充分发挥。在工程项目设计阶段，承包商应进行统筹考虑，根据设计采购、施工等方面的要求全面管理整个工程项目，有助于减少整个项目建设成本，为项目建设顺利交工提供保障。第二，设计、采购以及施工之间的脱节问题可以得到很好的解决。EPC总承包可以对项目设计、采购以及施工等重要环节进行统筹安排，有效避免脱节问题。通过交叉开展设计、采购以及施工等工作，有效缩减建设周期，让建设项目工程按时完成或提前交接。第三，有效管理建设费用与进度。EPC总承包模式的推进，可以让总承包单位有效控制整个建设费用与建设进度，在投资建设初期就对合同总价、建设周期等十分明确，有序推进项目建设各项工作。第四，更加精细的将责任落到实处。在EPC总承包模式下，承包商要全面管理设计、采购、施工等各个方面，有效监督与管理各个环节，有助于各项责任统一落实的顺利实现，利用合同关系对各个环节行为进行约束，利用合同让每一个分包企业承担相应的责任，对影响项目的各重大因素更加重视，有效提高项目工程管理效果，避免出现突发事件，全面控制与管理整个项目。还可以通过合同管理落实相应的责任，明确具体的职责、权利、利益等关系，有效避免相互推诿的情况。

2、EPC合同价格的影响因素

EPC工程总承包合同价格涉及到多种因素，相比于传统施工总承包模式，有更多的因素可以对其价格产生影响，涉及到的范围也更加广泛。技术要求的确定、工期长短、融资成本、EPC承包商的管理能力等都可能影响其价格。EPC总承包模式应用广泛，基于不同项目阶段，确定EPC总承包项目合同总价的相关依据主要有以下几项内容。其一，概算指标法。成套设备装置的台或整个建筑物的建设面积、体积常常被看作是它的计量单位，提出明确的人工、材料、机械消耗标准、合理法造价指标；其二，投资估算法。利用这样的方法实现对项目建设全过程中投资支出方面的严格管控。最常见的估算方式主要有资金周转率法和指标估算法等；其三，类似工程近期价格。全面收集类似工程或设备生产能力与投资额度方面的资料，对其进行分析、比较与调整，从而对本项目的价格水平有所了解；其四，开展项目预算工作。前三种方式得到的价格大多为预估信息，与本项目要求的价格数据并不完全相符。基于此，还应结合项目投资预算的实际要求进行本项目价格目标的合理调整。一般而言，采用工程量清单或定额计价方式来进行合同价格的确定。

3、目前EPC计价模式的实际情况与选择计价模式的相关原则

3.1 目前EPC计价模式的实际情况分析

基于传统工程模式的设计、招标、施工等环节都存在相对应的工程量清单计价工作，而基于EPC总承包模式的施工图设计是由中标单位负责的，这样的计价模式并不符合实际需求。且我国针对EPC计价模式的深入研究并不多，对FIDIC合同模式下项目管理的研究与分析则要多一些，针对满足我国实际情况与合同造价管理方面的研究较少，导致实际与理论之间存在脱节问题，合同管理与项目管理之间存在矛盾，造价管理与合同管理之间的差异性特点也较为明显。如今，我国并未正式出台与工程总承包合同相匹配的工程计价规范，很多工程总承包合同示范文本中都照搬了其他国家清单计价规范中的内容，不符合我国实际情况，可操作性并不强，很容易在实施过程或者出现争议问题。随着EPC总承包模式的推行，工业领域也积极引入了这一模式，具有我国定额特色的概算降点计价方式是最为常用的计价方式。费率招标也是部分地区较常采用的方式，还有部分地区根据国标清单格式，投标单位根据自身情况进行报价。

3.2 选择EPC计价模式的相关原则

对确定合同标的与项目管理而言，计价模式十分关键，在选择EPC计价模式时应坚持遵守相关原则。第一，计价模式应与项目前期设计阶段相对应，不可与项目所处阶段存在较大差距。第二，计价模式要对招标、履行合同时的计量与计价更加有利，才能更好的开展成本控制、签证变更、结算处理等工作。第三，计价模式要匹配于合同范本、合同模式，EPC合同模式主要有三种，包括总价包干、单价包干以及成本加酬金合同，合同模式不同将会影响到计价模式的选择。第四，选择的计价模式应与合同双方管理水平、项目所在地的相关政策规定等相符，才能实现项目的有效管理。

4、EPC总承包合同常用的计价模式

在建设项目实施过程中，EPC总承包合同是指导性文件，也是建设单位与承包商明确自身权利与义务的重要依据。合同计价模式可以对建设单位、承包商之间的项目风险分配方式产生影响，这也是合同的重要核心内容。当前，建设行业中存在多种多样的合同计价模式，计价模式的选择与应用与建设单位、承包商双方的权益、责任有着直接的联系。

4.1 固定总价合同

一般情况下，项目立项批准的投资估算或投资估算中建设工程费用、勘察设计费用等都是招标控制价的主要内容，在此基础上进行EPC项目总承包招标工作，通过下浮费率将中标价体现出来，合同固定总价等于招标控制价＊（1-中标价下浮费率）。在招标EPC工程项目时，应约定勘察设计费率包干、综合单位包干、费用总价包干等。勘察设计费率包干一般基于合同约定的设计概念或施工图预算价格，将标准收费费率与中标下浮结合起来，然后进行结算工作；在勘察设计综合单价包干中，会将勘察费约定到招标文件中，一般而言，这是以勘察工程量或按场地建设面积进行报价的。以建筑面积的平方米为单位。对设计费用进行报价，再根据实际工程量来结算。勘察设计费总价包干则会在招标文件中约定勘察设计费招标控制价，充分考虑中标下浮，然后开展结算工作。处于不同的设计阶段，它的造价还可以划分为设计概算包干总价合同、施工图预算包干总价合同。在设计概算包干价合同的过程中，相关工作人员应先进行方案的初步设计，初步设计的方案通过审核后，总承包商再编制项目设计概算，并将其上报给建设单位进行审批，EPC项目合同固定总价等于（经建设单位批准设计概算中的建安工程费用+勘察设计费）＊（1-中标价下浮费率）。相关工作人员在设计施工图预算包干价合同时，，要先完成施工图设计，总承包商结合通过审批的施工图的基础上进行施工图预算编制，并上报给建设单位进行审批，EPC项目合同固定总价等于（经建设单位批准项目施工图预算+勘察设计费）＊（1-中标价下浮费率）。工程施工结算价由固定合同总价、建设单位原因导致的重大设计变更费用、各项不可预见事件产生的费用等组成。

4.2 固定单价模式

固定单价合同模式下，招标图纸、招标文件、技术资料等都有着固定单价，根据工程量进行结算。工程总承包发包过程中，一般只对项目功能、相关设备的技术参数存在要求，并不是如同传统施工招标那样有着明确的施工工程量清单。一般而言，发包人应在设计方案、与本项目类似的工程清单项目、工程技术指标的基础上。合理编制建设项目的模拟工程量清单，投标人在此基础上进行报价，进而有签约合同价产生。在EPC项目中，合同双方在进行实际工作量的核算时要充分考虑到审核后的施工图，合理调整清单中出现的缺项、漏项以及错项费用，并开展计量、支付、结算等工作。针对招标时工程量清单数量不能提前计算这一问题，也可以先将项目列出，数量空缺，投标人结合设计图纸、清单计价规范等各项因素科学编制投标报价书，将数量、综合单价等填补上来。针对这部分合同价，应基于中标人的设计图纸、工程量清单报价，结合投标价采取包干举措。固定单价模式主要有以下特点：第一，有效规避一些审计风险。根据实际工程量进行结算工作，其项目清单单价是在招标时竞价产生的，在结算时，计价与计量依据应与传统清单计价模式相符合，有助于最后的结算审计。第二，提高施工过程中变更的方便性，可以将清单计价规范要求作为费用处理的参考依据，相同项目、类似项目都可以将合同清单价格作为参考，争议问题较少。第三，模拟清单编制工作较为复杂，这就要求造价仔细单位编制人员专业能力与职业素养较强，其综合素质与模拟清单的编制质量有着直接的联系。由于招标文件需要很长的准备时间，对项目快速推进有一定的阻碍作用。第四，模拟清单并不是根据施工图来编制的，很容易出现缺、漏、错项等问题，承包商负责EPC项目设计，承包人员可以调整设计，产生新的清单内容，从而重新定价，获得相应的利润，这就将承包商手上的工程造价风险转移到了建设单位手中，很难控制工程造价。其五，在项目开展过程中，发包人对项目过多干预的情况并不受太多排斥，在工程指标较为复杂的项目中还十分适用。但在建设过程中，发包人在造价审核方面有着很大的工作量，成本管控压力增加，且需要较高的管理成本，计算工作也有着很大的难度。

4.3 费率下浮模式

费率下浮报价模式在传统的成本加酬金模式中较为常见。在项目招标过程中，在确定招标控制价时，应对项目立项批准的投资估算或方案设计对应的项目投资估算中的建安工程费、设计费等因素进行综合考虑，让投标人采用下浮率报价，其签约合同价也就是暂定价可以是招标控制价＊（1-中标下浮率）。承包人完成施工图的设计之后，要在审核通过的施工图的基础上，充分考虑到合同约定的计价定额、费率签证价等进行施工图预算编制工作，通过发包人的审核通过后，将施工图预算与中标下浮率进行结合，定下合同总价。可以通过总价包干、费率包干以及综合单价包干等方式包干设计费用、技术服务费用以及总承包管理费用等。费率下浮计价模式主要具备以下特点。第一，招标资料更加简单，只需要较短时间机械能招标前期准备工作，经济标评审更加简单快捷，招投标工作可以快速推进，迅速启动建设项目，且还能明确计量原则，项目预算编制、费用审核以及结算编制等工作十分方便。第二，施工过程中有着较多的认质认价工作，很容易引起价格纠纷，有着很大的成本控制难度。第三，在施工组织设计或专项施工方案的基础上合理编制施工图预算项目清单，承包人往往会将一些非必要措施或经济性较差的措施加入到施工组织设计、专项施工方案中，扩大费用预算，赚取更多的利润。

5、EPC总承包合同计价模式的相关注意事项

5.1 固定总价模式需要注意的事项

在招标过程中，投标时间要留足，让投标人可以充分参与竞争，尽量把固定总价对应的承包范围、风险范围体现到招标文件中；一些招标项目可研完成后，由于发包时只对项目功能、相关设备的技术参数存在一定的要求，投标人如果工程实施经验不足，只能依靠工程估算，将很难实现工程总承包的投标要求，为了实现对控制投标报价风险的有效控制，投标人要在投标时细化设计方案，深化设计重要的技术方案，为之后实际工作量的计算提供便利。与此同时，还应在标前基于技术方案对主要设备与材料进行询价。在固定总价模式下，发包人与投标人要对风险进行合理分担，并不能一味的要求承包人负责所有风险，如果其承受的风险太高，其报价自然会更高。在这个过程中，建设单位一般要承受这些风险。其一，工程主要材料价格变化、人工成本变化、相关设备价格变化等风险、相关法律法规政策导致合同价格出现变化、不可预见的工程费用、施工周期变化等等。

5.2 固定单价模式需要注意的事项

固定单价模式下，工程量清单清楚列出了预估数量，完成合同后要重新计量实际工程量，然后再进行结算。在这个过程中，承包商很可能在设计过程中寻求更多利益，所以，发包人最后将设计方案、设计需求等进行明确要求，做好设计审查工作。发包人要充分考虑到市场价格波动、工程中可能存在的不稳定因素等，然后再应用固定单价计价模式。另外，还需要综合考虑现场以及周边实际情况，要将实际发生工作量中容易计量计价的单价项目列入其中，还应在总价中纳入其他措施项目，措施项目根据项目内容进行报价，并不调整包干总价。在固定单价模式下，承包人的固定单价不会出现变化，如果工程量增加，项目总价有着一定程度的不可预估性。因此，发包人在采用这样的计价模式时，要构建相对完善的监督管理机制实现对工程造价的有效管控。

5.3 费率下浮模式需要注意的事项

这一计价模式让一些繁琐的计算工作量被省去，让头边人的投标、评标工作更加简单便捷，有效推动招投标工作快速完成。但是，这样的计价模式会让工程建设中工程造价管理工作更具难度。在这一计价模式下，需要招标人员有着较强的工程管理能力，如果管理水平不足很容易引发投资失控问题。发包人需要审查设计成果、专项方案、施工措施等等，对技术措施的经济实用型、合理性更加关注，加强内部沟通交流与现场监管工作。项目如果运用费率下浮模式，认质认价工作量较大，这也增加了过程管理难度。发包人如果运用这一模式，可以采用目标激励法实现对风险的有效控制，管控项目总投资。其工程造价的目标为投资限额，根据实际情况进行结算，如果总价低于目标，由于发包人与承包人按照之前约定的比例进行差额分享；如果总价比目标更高，也由发包人与承包人共同承担，促使承包人积极做好限额设计与控制投资工作。