周淑芬 兰翔英 马丽斌

一、前言

近年来，河北省全面实施生态战略，促进金融与绿色环保产业的紧密相联，发挥金融业服务生态绿色经济的作用。如何评价金融在绿色经济中的作用，河北省金融机构借助数据信息评价机制促进了区域产业结构的调整，实现了金融与环保的深度融合，为进一步节能减排，促进绿色经济持续发展贡献了力量。本文从河北省金融业服务绿色经济的角度出发，探索河北省绿色金融发展评价体系建设应当遵循的原则与策略，从而形成更加全面、有效和科学的测评体系，为绿色金融发展奠定基础。

二、河北省绿色金融体系的发展现状分析

目前，河北省绿色金融还处在初级阶段，需要在发展过程中不断探索和持续完善。从整体上看，河北省受国家绿色经济发展战略影响，获得了发展绿色产业的良机，绿色信贷在近年来持续增加，政府广泛支持绿色金融快速发展。绿色金融也对调整河北省的经济结构，有效落实“十四五”发展规划，促进区域产业结构调整，加强地方环境保护和治理起到积极作用。河北省率先在全国推出了绿色信贷执行效果评价制度，并且取得了良好的社会反响，它在推动绿色信贷方面起到了积极作用。河北省还在环保部的支持下建立了环境保护信用信息系统，帮助环保企业及相关单位建立了环境保护的信息数据库，这对于各大银行调整绿色信贷战略，提高绿色信贷的整体质量水平起到关键作用。但是，也应当看到，河北省处在工业转型的关键期，肩负治理“雾霾”的重要使命，河北省目前主要的经济增长点还在工业领域，仍存在着经济发展能耗较高、质量不尽如人意的问题。现有绿色金融信贷业务评价系统发挥的作用有限，还需要基于生态环境、经济政策、资源供给的变化构建更加全面的绿色发展评价体系，从而为促进绿色金融发展提供良好契机。

三、河北省绿色金融评价体系的构建原则

（一）系统与实用结合原则

系统性原则主要指的是有关河北省绿色金融发展的相关指标都应当适时予以公布，并且把金融、科技、政策看作一体，综合性地反映有关绿色金融发展情况的数据信息，重点做到指标间的相互联系，尤其是对有相互制约关系的指标进行统一公布。例如，绿色金融有关的贷款、保险、金融服务成本信息等。只有这些评价指标信息得到全方位的汇总，才有助于各子系统绩效的测算，从而达到提升绿色金融发展评价强度与效度的目标。实用性原则主要指的是绿色金融发展评价指标应当综合考虑实用性，保证选择的数据指标具有可操作性和可行性。首先，应当在重视丰富数据信息的基础上尽可能地简化应用各种指标，保证指标体系适中、计算方法简便。其次，还要保证数据信息可获取、数据采集准确，无论是用来定性的或是定量的指标都必须来自可靠的渠道。最后，还要保证指标操作规范，指标评价与算法应当保持相同，尽可能地使用标准化、规范化的方式，严重控制指标的准确性。只有保证选择评价指标丰富全面，而且具有较强的实用价值，才能全面测算绿色金融的发展情况。

（二）定量与定性结合原则

绿色金融发展评价体系的建设应当采用定量与定性相结合的原则，既能从宏观上反映河北省绿色金融的发展情况，又能从多维度指标找出绿色金融建设的主要问题，有助于实现各省份间的对比，从而为河北省绿色金融发展指明方向。为此，定量指标应当用数值或比率反映金融机构在绿色金融业务层面的整体情况。定性指标主要从顶层设计角度出发，重点反映绿色金融的发展潜力。将定性与定量指标相结合，可以综合反映绿色金融业务的当期和长期发展水平。两种评价方式相结合还体现了效益与效率的关系。既有一个量的指标，反映河北省绿色金融业建设的阶段性成果，包括经济效益与生态效益两方面的指标，又能反映阶段性的成本与效益关系，即绿色金融投入与产出比，从而强调用较少的金融投入换来对生态环境较大的积极影响。这对于完善河北省的生态建设政策框架，调整区域经济发展方式，减少资源浪费具有重大意义。

（三）常态与动态结合原则

河北省绿色金融发展评价体系建设是一项常态性工作，它不仅用于反映金融业扶持绿色产业的发展情况，而且可以反映河北省经济发展情况，更是国家制定相关扶持政策的重要依据。为此，绿色金融发展评价体系建设应当具有针对性，强调采用关键指标反映河北省绿色金融发展实际情况，能够突出反映国家、省市对金融行业的总体部署，保证在指标设定上符合河北省的省情，根据河北省的金融政策、产业政策、贷款风险补偿和创新发展方案设计具体指标。河北省绿色金融发展评价体系建设还要具有动态化原则，强调通过有力的数据信息供给平台综合反映绿色金融、绿色信贷和绿色企业的整体情况，能够把握股市、债市及其他信息，构建综合性信息汇总平台。通过数据信息的批量处理来反映绿色金融发展现状，及时预判绿色金融风险和加强绿色金融管理，能够捕捉关键信息的变化，通过数据变化反映绿色金融发展趋势。

四、河北省绿色金融评价体系的主要内容

（一）评价指标的构成探索

河北省绿色金融发展评价体系的指标选取应当主要考虑金融机构是否从战略层、管理层再到业务层都有效落实了绿色金融的理念。因此，需要运用多重指标综合考评金融机构的内外部制度框架，以及战略执行情况，包括金融机构是否进行了绿色金融的战略定位，是否修订了经营宗旨，以及金融业务的运转理念等。从金融机构的治理层面看主要考虑金融机构董事会、监事会等是否出台了相关的考评制度，是否有具体的绩效考评政策，是否按照绿色经济理念进行了相关的尽职调查、合规性评估、定期监测工作。还要评价金融机构绿色金融项目的风险控制情况等。在绿色金融发展过程中需要采用指标量化方式对相关内容进行界定和分析。具体可以将其分为三类指标，一类指标包括了绿色金融产品、治理构架等。二类指标主要由绿色债券、董事会和业务层指标构成。三级指标包括了绿色债券交易指标、绿色金融产品创新指标、绿色信贷规模指标等构成。例如，在绿色金融产品层面主要考查各金融机构的绿色信贷余额的增幅指标、绿色信贷占比指标、绿色债券的承销指标等。

（二）经济效益的评价

经济效益主要体现为金融机构开展绿色金融业务的收益情况，主要考查金融机构的绿色信贷活动及绿色金融活动情况。绿色信贷层面主要由管理效益评价构成，包括衡量绿色不良贷款的占比情况、绿色信贷的贷出资金与收回周转次数情况。以及考查绿色信贷是否有大量超期或归还比率不高情况等信息。盈利能力考查主要由绿色信贷业务的收益率、实际收益率、边际收益率和利息增长率等构成，进一步综合分析绿色信贷的余额、绿色信贷客户的增长情况。从绿色债券角度主要考查金融机构发行的绿色债券余额、绿色债券的同比增速等。目前，河北省绿色信贷业务的周转率相对较低，绿色信贷的逾期率相对较高，虽然保持了绿色信贷余额连年增长，但是绿色信贷业务仍存在增速缓慢的问题。其中绿色债券的增幅有所降低，说明经济效益还有待提高。

（三）生态效益的评价

评价河北省绿色金融发展建设情况不仅要看赢利能力，还要看对区域生态环境和宏观经济带来的影响。因此，绿色金融发展评价体系还应当从金融业内部指标向综合性的社会指标方向转变。例如，河北省金融管理部门可以通过收集有关股份制银行绿色金融信息，综合研判绿色信贷的投资方向。目前，河北省金融业放出绿色信贷主要集中在新能源、公共交通和绿色建筑方面，较少一部分投资在水资源管理、生物多样性和绿色农业方面。例如，在可再生能源项目的绿色信贷主要投资于风力发电、光伏产业和水力发电等环保项目方面，这些投资对于增加河北省的绿色电网总装机量，增加年发电量和控制煤炭资源的使用方面都具有重要意义，对于河北的经济转型起到了重要的推动作用。在交通运输行业，绿色信贷主要用于建设高铁项目、地铁或新能源汽车方面。这对于优化河北省的交通出行方式，优化年送运旅客的数量，减少交通造成的二氧化碳排放意义重大。而且，大量绿色建筑在绿色信贷的支持下得以建成，有利于改善城市水资源的利用方式，保持了河北省城市的生物多样性。

（四）发展效率的评价

河北省绿色金融评价体系不仅要看对经济、社会的影响，还要从整体上考查绿色金融的发展效率情况。这主要指的是考查绿色金融的投入与产出情况。例如，绿色金融向不同的环保项目投入，但是不同的投资可能减少的二氧化碳排放量不同。可以通过不同产业基于绿色信贷减少的有害气体数量来反推绿色金融投资效率。例如，从可再生能源角度的绿色信贷来看，可以考查每亿元绿色资本对于节约化石能源消耗量指标，或者考查每亿元投资对于减少二氧化碳排放量指标等。在水资源管理领域可以考查每亿元绿色投资对于增加废水处理量的影响，以及削减氨氮量的影响。从总体上的看，绿色金融投资在风力发电项目、太阳能发电项目的收益额较高，相比于投资地铁等交通项目的回报率较高。值得说明的是，目前金融机构虽然响应国家号召大力发展了绿色金融业务，但是只向社会披露了绿色信贷余额，但是对具体的管理与盈利数据没有能具体公布，对于有关绿色债券的发行与承销量也仅大致地的说明，这在很大程度上影响了绿色金融绩效评价的准确性，还需要进一步加大信息公开的力度。

五、河北省绿色金融评价体系的完善策略

（一）完善绿色金融评价的支撑体系

现代金融行业应当切实把国家宏观经济政策作为绿色金融发展评价体系建设的依据，从政府、企业与金融机构三个角度对现有金融行业建设情况进行评价。在具体评价过程中应当细化河北省的市场经济情况，建立健全有关高污染、高能耗企业的证券市场和信贷市场的准入审核标准，逐步扩大绿色金融审计评价的范围，切实对高能耗企业的产品进行综合评价。可以建立专门的金融绩效评价机构，负责对绿色产业的投融资事务进行评价和日常管理，从而最大限度促进河北省现有产业转型升级。河北省可以根据现有绿色金融发展评价标准制定政策，按照相关绩效评价情况优化绿色信贷、绿色保险的服务方式，从而建立长效化的绿色企业扶持格局。总之，只有政府、企业、金融机构广泛参与到绿色金融发展评价体系的建设当中，形成多方面共同参与的支撑体系，才能发挥绿色金融评价的作用。

（二）建立统一的绿色信贷评价标准

河北省绿色金融发展评价体系的建设应当遵循统一的标准。这一标准必须具有一定的国际视野，同时兼顾我国金融发展和绿色金融发展政策。在标准的规划与制定方面应当充分渗透我国有关“碳中和”与“碳达峰”的相关指标要求。首先，从全国银行系统有关绿色金融的理念出发，建立统一的绿色信贷风险评价标准，并且用于规范河北省内和省外银行的竞争方式，从而有效降低银行的不良资产率。其次，推动各行信用评价信息共享，重视发挥信用评级信息的使用价值，建立统一的绿色信贷风险标准，从而减少绿色信贷不公平的现象。河北省出台的绿色金融政策还要与国家政策保持一致，在国家政策引导下制定河北省政策，从而为绿色金融的发展提供良好的支撑环境。最后，河北省银行监管部门也要使用统一的监管标准，发挥监管部门的约束与激励作用，鼓励推动绿色金融快速发展，积极支持绿色金融业务的规范化展开。

（三）完善银证保三方互认评价体系

河北省绿色金融评价体系的建设不仅要尊重国家政策，有效落实相关法律法规要求，而且还要加强各方面评价力量的整合，从内部管理与实际业务需要着手，形成多方互通的金融评价体系，重点打破银行业单一进行评价的弊端，实现银行、证券、保险业的三方互通。首先，央行、银行和环保等部门应当为完善基本的绿色金融信贷标准与评价机制提供参考依据和实际的操作程序，建立绿色信贷评价的总体机制。其次，证券管理部门应当完善上市企业的绿色环保发展数据的公布机制，要求将低碳作为上市准入红线，进一步降低环保企业的上市门槛，同时互通开展相关绩效评价工作。形成有关绿色企业的绩效考评标准，并且与绿色金融绩效评价的标准保持必要的统一和互通。最后，鼓励绿色企业参与环境责任险等，基于保险业评价为金融信贷提供依据，推动绿色金融绩效评价的不断完善，做到在多方面互动的基础上达到全面提高绿色金融绩效评价质量的目标，从而形成各方面绩效评价的全面统一。

六、结语

河北省绿色金融绩效评价体系的建设应当充分响应经济转型的战略要求，改变金融业传统单一绩效评价方式的不利因素，着力构建综合性、创新性、动态性的金融绩效评价体系。包括完善信息披露机制，形成统一的金融绩效评价标准，建立多方面共同评价的运转机制，从而提高绿色金融绩效评价的质量，发挥绿色金融绩效评价体系在促进河北省绿色产业发展中的支撑作用。

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