郭俊廷

关键词：小微企业;信贷业务;风险管理;商业银行

导 论

（一）研究背景及意义

1、研究背景

在社会经济的飞速发展和科学技术的不断进步的今天， 小微企业发挥着重要作用。而现如今，由于大多小微企业经营情况相对复杂，生命周期相对较短，抗风险能力相对较弱、融资风险成本相对较高，资产规模相对较小等问题，小微企业在运营过程中的信贷业务风险相对较难管理， 这也是我国商业银行经营管理中十分严峻的问题。

2、研究意义

小微企业的贷款不良率过于大，小微企业信贷业务给商业银行带来巨大利润的同时也带来了更大的潜在风险。但就当前金融市场状况而言，小微企业信贷业务的增多已然成为不少商业银行的必经之路。加强对信贷业务的风险管理力度迫切需要得到实施。本文旨在寻找商业银行小微企业信贷业务存在的问题，以及针对这些问题提出合理解决方案。

一、小微企业信贷风险的表现

（一）信用风险

信用风险是指小微企业不能按照合同规定好的时间足额偿还商业银行的贷款，因此给银行带来经济损失的可能性。主要原因分为以下几点：其一、小微企业自身经营规模、竞争力都不如大中型企业，抵抗风险能力弱;其二、小微企业的资本不如大中型企业，这导致小微企业信用风险增大;其三、尽管有法律层面和道德意义上的约束，某些管理者依旧盲目追求短期利益，丝毫不考虑长远发展，使用非法手段编制虚假财务报表以获得商业银行的贷款。

（二）操作风险

操作风险主要归因于商业银行内部对小微企业的监管制度和信贷管理体系不够健全。在运营过程中，工作人员的业务水平不熟练和道德素质不高都易产生风险。另外，因为小微企业的金融业务都处于刚刚起步的阶段，还没有发展成熟，商业银行那边也很少有专门的部门和工作人员负责小微企业业务，通常是个人信贷部门临时调动的工作人员负责小微企业业务，这导致小微企业操作风险更为严峻。

（三）市场风险

在经济市场上，价格层面大幅度波动、盈利能力发生了显著的变化或者发展环境发生了重大变化，这些变动引起小微企业面临经济损失的风险称之为市场风险。在二零零八年金融危机的影响下，我国企业受到了很大影响——经营规模和效益大幅度下降，其中出口加工型的劳动密集型企业受到的影响最显著，这里面小微企业占据了很大一部分。由于此次金融危机，小微企业业务达成率急剧减少，运营压力大幅度上升，容易出现资金链断裂问题。

二、信贷业务风险管理现有的问题

（一）信贷业务风险管理体制不够完善

信贷业务风险管理机制的缺陷主要体现在组织机构、管理方法措施、工作人员这三个方面。首先是组织机构不够完善——商业银行的组织机构和管理体系的现状大多都是分块管理，所有部门都分开管理，因而各部门之间没有交集关联，而制约关系更是不可能存在，这使得信贷业务风险管理整个流程断断续续以及不能全方面连贯完整地呈现出目前的信贷现状。其次是风险管理方法措施并不能很好满足当下时代的需求——针对建立信贷业务风险管理体制一事，极其多商业银行投入的风险管理资金不能满足需求，其实施的信贷评估也主要通过经验分析而且分析评价贷款方的信用状况时过于依赖人缘与地缘信息。最后是相关工作人员执行力度不够——在风险管理实际执行过程中商业银行工作人员并没有按照已确定好的职能责任规划进行执行，贷款发生前没做到仔细审查，贷款过程中没做到实时跟踪和终端调查，贷款结束后对借款方的考察分析不够具体全面。

（二）风险管理意识不足

最近几年，在我国金融业进一步改革优化的背景下，风险管理越发重要，然风险管理不仅需要良好完善的管理体制，还需要充足的风险管理意识。商业银行一般都会专门成立风险管理部门以更有效地管控信贷业务风险，并随着部门的建立设立好相关规章制度对小微企业信贷业务的贷款发生前、贷款过程中、贷款完成后整个工作流程进行全面管理。但由于风险管理人员与信贷人员对风险管理意识的缺乏，他们在实际操作过程中并不能按规章制度走好每一步，更可能发生的情况是他们在执行过程中走个形式，并沒有实施到位。这使得业务不合规，使银行利益受损。风险管理意识的不足会影响商业银行管控小微企业信贷业务风险，从而埋下安全隐患。

（三）信用评价体系缺少针对性

截至到现在，绝大多数商业银行针对大中型企业已经建立了完善的信用评价体系，但对小微企业设立的信用评价体系缺少针对性。不管是组织规模还是资金需求方面，小微企业远达不到大中型企业的水平，因而商业银行应该考虑到小微企业的自身因素，有针对性地研究开发出小微企业适用的信用评价体系。就目前的现状来看，商业银行依旧沿用旧的套路，对小微企业直接套用大中型企业的信用评价体系，导致小微企业信用评级结果普遍较差，也使得包含银行在内的大部分金融机构不愿意给小微企业提供担保，直接将其排除在考虑范围之外。

三、信贷业务风险管理的解决措施

（一）健全信贷风险管理组织机制

由于商业银行小微企业信贷业务风险管理体制不够完善导致其业务存在安全风险隐患，因而信贷风险管理组织机制应当得到完善。又因为不管是组织规模还是资金需求方面，小微企业与大中型企业的特征均有所差异，所以商业银行应该制定专门的信贷管理模式——专门对信贷评级、量身定制信贷计划、配备专门的信贷管理队伍进行考核。在业务执行过程中，商业银行应该把业务的市场占有率、利润贡献率等数值加进考核指标之内，并根据考核指标制定相关考核体系，然后依据相关指标提供对应的适当的经费和规定可贷款金额的最大值。在工作人员考核绩效方面，可以采用激励手段，将完成业务获得的绩效奖励与小微企业客户的数量、贷款质量等挂钩，数量越多质量越高则获得的绩效奖励自然越多，这一措施可以提高员工对小微企业信贷业务的积极性，从而促使业务得到更好的执行。在业务流程方面，商业银行可以采取多种模式的信贷方法，将贷款业务分步骤进而逐步细化分散化，这有利于把控好每一步的风险，从而降低信贷风险。

（二）加强风险管理意识

最近几年，在我国金融业进一步改革优化的背景下，商业银行风险管理的具体内容和想法观念也随之发生了显著变化，不仅商业银行的风险管理能力与风险管理体系要得到进一步完善加工，而且其风险管理意识也应当得到加强巩固。毕竟风险管理是否到位影响商业银行高效高质量完成小微企业业务。

风险管理意识的不足会影响商业银行管控小微企业信贷业务风险，进而影响银行利益，所以银行内工作人员应该加强其风险管理意识。可从以下几个方面解决问题：第一，虽然从事风险管理工作的员工主要是风险监控部门员工和管理层，但在实际经营业务的过程中，银行内部所有的工作人员都应该有风险管理意识，而非把风险管理意识当作无关紧要的事;第二，在全体员工都已经具备风险管理意识的前提下员工们应该在实际操作时能很好地运用风险管理意识并通过各种合法手段将风险降到最低;第三，除了员工主动配合，银行也可以定期将全体员工召集起来培训风险管理意识，让他们养成风险管理意识;第四，银行还可以在其内部形成良好的信贷风险管理氛围，让员工在这样的环境中耳濡目染，从而培养好员工的风险管理意识。

（三）建立有针对性的信用评价体系

商业银行沿用大中型企业的信用评价体系来对小微企业进行信用评级，而大中型企业组织规模或资金需求等方面都较小微企业强，这导致小微企业信用评级结果普遍较差。因而商业银行应该考虑到小微企业的自身因素，有针对性地研究开发出小微企业适用的信用评价体系。商业银行在建立小微企业的信用评价体系时，首先应当对小微企业有一个全面透彻的认识，了解其财务信息和非财务信息，熟悉其基本特征——小微企业规模小，资金需求短频急，遭受的风险较高，但抵御风险能力又不够强，且由于种种原因其和商业银行之间的信息不對称。除此之外，商业银行也应当适当熟悉小微企业与大中型企业的不同之处，据此更有针对性地设立专门的信用评价体系，建立专门的有专业能力的信贷队伍。

参考文献

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