◎刘 骏，曾 嘉

江西财经大学 会计学院，南昌330013

一、引言

近日，人民银行金融科技委员会会议在北京召开，会议总结2020年工作并研究部署2021重点任务，会议强调要“健全金融科技监管基本规则和标准，推动金融领域科技伦理治理体系建设，强化金融科技创新活动的审慎监管”。由此可见，在金融科技蓬勃发展的同时，如何对金融科技创新进行有效监管已成为决策层关注的重要问题。当前，第四次工业革命赋予金融业新的历史责任，金融科技引领的金融业集成创新成为第四次金融革命的突出特征。在此背景下，必须把握第四次金融革命机遇，引领金融科技健康发展，尤其是要因势利导，规范发展金融科技，既鼓励创新、弘扬企业家精神，也要加强监管，依法将金融活动全面纳入监管，有效防范风险，加强金融科技监管顶层设计和审慎监管。学者们分别从金融科技监管模式和金融科技具体业务监管两个方面展开研究。杨东(2018)指出，传统金融监管缺乏技术性和前瞻性，难以从容应对去中介、去中心化的金融市场交易情形，因此应该赋予监管新的维度，以数据驱动监管为核心来妥善应对新风险、保护消费者[1]。崔志伟(2019)进一步指出，要建立金融科技领域区块链标准，审慎推进区块链运用以及衔接好线上线下资产真实性的验证，将平台监管与业务监管有机结合[2]。张永亮(2020)则提出，监管科技是未来监管模式转换的目标，应该创设实验式和智能化监管制度，构建监管科技应用的法律规则体系[3]。……