农村商业银行信用风险管理的问题及对策

2021-12-16朱苗苗郑州财经学院

环球市场 2021年34期

朱苗苗郑州财经学院

早期农村地区发展资金大多依靠农村信用社，市场经济环境下农村信用社逐渐改组为农村商业银行，其规模与资金实力得到显著增加，当前已成为农村金融体系的主要组成部分，在推动新农村建设方面发挥着重要作用。农村商业银行日常经营时，主要盈利点为传统借贷业务，但同时借贷业务也是最大的风险点，信用风险管理直接关系到农村商业银行发展。因此，农村商业银行需要提高对贷款监督与管控的重视，实现推动农村商业银行发展的目的。

一、农村商业银行信用风险的现状分析

（一）贷款授信对象单一性

我国农村商业银行经营宗旨，即提供资金支持农村经济和中小企业发展，存在贷款期限多、收益低的特点。在这样背景下，农村商业银行倾向于向规模大、利息高的企业借贷，以获得较为理想的收益。

如，x农村商业银行贷款对象为养殖业，其贷款份额占到总贷款的80%以上，使得存在过去集中的潜在风险。受到经济下行影响，地区养殖业行业不理想，大部分养殖企业盈利能力下降，不断出现缩小养殖规模、停产或倒闭的情况，造成信用风险增加。我国银监会规定银行内单一客户贷款集中度不得超过10%。表1中5年内银行相关的指标虽然没有超过10%，但却呈现出持续走高的态势，尤其是近两年增幅过大，已经逐渐接近最高值。可见该银行存在贷款风险过于集中的情况，一旦出现贷款问题，银行需要承受巨大损失。

表1 2016-2020年农村商业银行期末财务指标

（二）贷款业务占比较高

农村商业银行的收益主要来自信贷业务的利息收入，业务较为分散，日常经营中为农户、中小企业及农业组织提供资金支持，这些信贷对象本身有着较高的潜在失信率，使得信贷资产质量风险增加。

如，x农村商业银行年末存款总额和贷款总额逐年增加，5年来存贷比显著增加（见表2），基本上达到国家规定的标准值75%，可以看出其信贷业务比重偏大。加上当前经济增速放缓，很多农村中小企业效益不理想，无法保证贷款的收益，直接造成改农村银行信用风险增加，直接阻碍农村商业银行的发展。

表2 2016-2020年农村商业年末存款与贷款数额（万元）

（三）银行盈利能力降低

大部分农村商业银行盈利点为信贷业务，这也是它们主要的收益和利润来源，衡量其盈利能力的指标有三种，分别是营业利润、利润总额及净利润。如表3为2016-2020年期间的利润指标，可以看到其两项利润指标增幅明显，近两年利润大幅度下降，尤其是2020年下降明显，造成银行资产出现明显缩水，影响到其信用风险的防范能力。

表3 2016-2020年农村商业银行期末利润指标（万元）

二、农村商业银行信用风险成因分析

（一）市场经济环境的波动

市场受到不连续宏观经济政策影响，使得市场经济波动可能增加，直接造成农村商业银行信用风险管理难度增加。

当市场经济理想时，各企业有着较好的经营状况与盈利能力，因此有着较高的贷款偿还能力，这时银行信用风险较低；反之，当市场经济环境低迷时，企业无法获得预期利润，缺少足够资金开始下一轮生产，造成企业缩小生产规模或停产，总体生产力降低，出现连续企业倒闭情况，直接造成银行信用风险增加。

（二）债务人信息掌握不全

农村商业银行内部缺少完善激励制度、考核机制，工作人员办理贷款业务时没有进行全面调查，或是过于敷衍。当借款人提交申贷资料后，银行工作人员没有严格审查财务状况、相关信息，也没有派专人去企业调查，没有掌握准确信息的情况下就批准贷款。出现信贷资产问题时，银行需要承担所有的损失，相关人员甚至不需要承担责任。这种内部制度的缺失，直接影响到信用风险控制质量。

同时，部分借款人伪造数据以获得贷款，对财务数据、个人资料等进行修改，达到银行的审贷要求。但实际中可能企业存在经营不善的情况，到期无法偿还贷款，甚至存在故意骗取贷款的情况，本身还款意愿为零。这些因素的存在，直接造成农村商业银行信贷风险增加。

（三）涉农贷款存在一些问题

我国农村商业银行的主要作用在于推动农村经济发展，协助国家解决“三农”问题。因此，农村商业银行经营中有着大量涉农贷款业务，农业本身生产周期长、贷款周期短等特点，加上部分申贷农户与法人素质偏低、缺少还款意识，经营管理能力较差，当出现意外情况后无法收回成本，直接造成违约风险出现。同时，农村商业银行人才培养方面不到位，造成内部工作人员素质偏低，不利于农村商业银行日常信用风险管理。

涉农产业的客户群体存在不同经营范围，如农副产品生产、加工及物流等，这意味着农村商业银行生产成本、利润率等存在差异，加上我国地域辽阔，各区域之间存在较大差异，不同地区的客户需要的信贷政策差异较大，甚至不同于一般工商或贸易类农村商业银行。但实际中农村商业银行大多按照涉农行业、不同农副产品种类的制定信贷政策体系，缺少完善的风险控制技术，而这些也是“服务三农”战略精准实施的重点内容。

三、完善农村商业银行信用风险管理的对策

（一）完善内部制度，提高信用风险管理质量

农村商业银行在开展预算管理工作时，一定要结合自身实际，适当创新，做到与时俱进。随着市场经济的不断发展，传统思维和工作模式已经不能满足农村商业银行的发展需求，对其可持续性产生严重影响。因此，农村商业银行在开展预算管理工作时，需要学习并借鉴当前国内和国外先进企业的管理政策和战略方针，根据自身资金结构以及发展需求，针对管理手段进行适当创新。在进行业务策划、拓展以及推进时，需要针对大众需求展开个性化分析，了解其实际所需，通过改进营销模式，创新销售手段等方式，设计出针对性服务，提升工作开展进程，增加其有效性，促进农村商业银行经济水平整体化提升。同时，组织相关人手，针对市场研究和资金管理开设专门的部门进行负责，针对不同位置，选取能力合适、有工作经验的管理人员进行担当和胜任。针对资金管理人员的选拔，需要选取专业人士，并对其专业知识的掌握和实际应用能力进行综合性考评和测试，确保其有能力带领并支撑起整个部门的发展和运行。

在进行团队组建时，根据农村商业银行发展以及实际职责划分，开设管理和调研部门。调研部门需要深入市场，针对当前经济形势的变化进行了解，从而获取到准确的投资信息；而管理部门在实际工作时，需要担当起中枢的职责，能够针对具体问题向相关管理部门进行反馈，同时提出对应且完善的整改措施。农村商业银行在编制预算方案时，需要进行综合考虑，确保编制内容的科学性、合理性和有效性，避免流于形式。需要根据农村商业银行实际发展需求，培养一支高素质、强技能的财会团队，在全面、详细了解农村商业银行发展状况的前提下再进行预算编制工作的开展。同时，农村商业银行所有员工一定要认识到预算管理对单位工作开展的重要性，确保每位员工在日常工作岗位中都能自觉担负起自己的职责，促进并推动预算编制工作的开展。因此，农村商业银行应定期组织员工开展技能培训，而且要侧重于员工财务管理能力的培养，尽可能帮助财务人员提升工作技能，掌握先进方法，通过工作中不断地练习和磨合，全面提升自身工作质量和效率。对全面预算的监管力度进行强化，通过必要的监督和管理，对可能存在的预算问题进行及时的检查和预防，针对典型、具体的问题，进行针对性研究。此外，农村商业银行要综合考虑各方面因素，制定合适的预算监管方案，切实发挥全面预算管理的积极作用。通过完善内部控制体系，优化全面预算实施时的内部环境，实现全面预算与内部控制的有效融合，全力整合农村商业银行各方面资源，选择合适的着手点，利用全面预算与内部控制推动农村商业银行健康发展。

（二）做好风险控制工作

完善的风险监控体系是规避风险的重要措施，对此，农村商业银行需要做好以下几个方面的工作：

第一，根据融资的需要和风险监管的要求，通过构建动态的监管体系，调动农村商业银行发展的动力，提升农村商业银行对融资工作的认识，从而有效规避融资风险。第二，优化信用评价体系。根据农村商业银行的基本情况，结合地区的经济发展情况，制定规范的体系标准，从而有效评估农村商业银行资金的偿还能力，健全风险监控体系。政府部门根据容易导致互联网金融风险的因素，进行相应的管理，对于存在违规行为的农村商业银行需要加强培训指导，从而提升农村商业银行经营的规范性。政府部门作为农村商业银行的强大后盾，需要为国际融资保驾护航，加大资金的投入力度，并在相关的基础上出台相应的扶持政策，规避此类风险，尤其是对于农村商业银行而言，需要进一步加大扶持力度。对信贷监督管理流程进行完善。针对当前平台借贷过程中存在的隐患和风险，需要通过对信贷操作流程的完善来设置合理的组织和结构，从贷款受理日开始再到最终的贷款发放，一定要严格按照操作流程开展，对信贷风险进行严加防范。

（三）构建科学的中间业务拓展方案

在农村商业银行发展过程中，为了提升自身经济增长点，需要结合农村商业银行实际发展需求以及现有资金结构，不断加强对于中间业务的关注和开发力度，构建具有自身发展经营特色的业务模式，以此满足不同客户群体的实际需求。农村商业银行也可根据自身服务的特殊性和学校、电信局、税务局和保险公司等部门展开合作，开展代收业务。比如，学生在报名时可以直接通过农村商业银行转账给学校、公司在为员工发放工资时，可以通过农村商业银行直接打账并扣除税金、居民可以直接通过农村商业银行转账等模式续交水电费、电话费、公交卡充值、保险费等等。

另外，农村商业银行也可根据自身安保性特点为广大居民开展保管业务。除了金钱以外，农村商业银行还可为广大居民群众进行一些贵重物品的保管。比如，贵重的首饰、合同、房屋地契等等，只要符合要求，不存在违法犯罪或者危害社会等行为，农村商业银行都可为其进行保管，只需上缴一定的保管费用即可。但是，为了确保农村商业银行在业务扩展方面的合理性、合法性以及专业性，满足不同顾客的实际需求，彰显农村商业银行专业性，还需要从外界引进一批高素质人才作为基础，协助农村商业银行开展各项资产管理以及财务咨询等业务，帮助农村商业银行发展开展更多增值业务的同时，提供更好的资金支持。虽然中间业务的开展受市场环境变化影响较小，但其中也存在一定经营风险。因此，农村商业银行需要针对各业务操作的具体环节进行分析，研究各业务之间的关联性，从而针对农村商业银行发展可能存在的风险进行全面防控，制定科学可行的应对措施。