【摘 要】养老保险制度自建立以来，对促进经济发展和维护社会稳定起到了十分重要的作用。但随着人口老龄化到来，传统的养老保险制度已无法解决日益凸显的养老问题。为此，本文着重讨论当前我国养老保险制度存在的问题，并提出相应的对策。

【关键词】养老保险 养老保险基金 养老金 养老保险制度 问题 对策

一、引言

“家家有老人，人人都会老”，养老保险影响着人们生活的方方面面。养老保险制度作为社会保障制度的重要组成部分，自建立以来就对促进经济发展和维护社会稳定起到了十分重要的作用。但随着养老保险制度的不断发展和人口老龄化的不约而来，覆盖范围不全面、基金收缴困难、信息披露不充分等问题也日益凸显。如何管好、用好老百姓晚年养老的钱，提高社会福利，对于养老保險管理层以及相关部门来说都是一场严峻的挑战。

二、我国养老保险制度存在的问题

1.养老保险的覆盖范围并不全面

我国基本养老保险制度作为社会保障制度的组成部分，从理论上讲应覆盖全体有收入来源的社会成员，但实际情况并非如此。首先，就目前而言，养老保险制度主要作用于国有企业和城镇集体企业，其他企业的参保率极低。究其原因，主要还是养老保险意识不强，企业领导过于注重经济成本，忽视职工长远利益，而广大职工只注重眼前高工资，往往也不要求企业参保。其次，并不是人人都能参保，这使得广大农民尚未纳入参保范围。大部分农民对养老保险一概不知，造成的参保意愿低下也使得他们更多倾向于原先的土地、家庭保障。再次，伴随21世纪以来科学技术的飞速发展，越来越多的社会成员开始从事自由职业，这类群体并不在养老保险的覆盖范围之内。还有当今社会的就业渠道极多、择业非常自由，有很多参加养老保险的职工选择跳槽，频繁更换就业岗位，这也造成了大量缴费中断的现象，进而出现部分职工未能及时续缴的情况。

2.养老保险基金收缴困难，难以达到收支平衡

养老保险基金的收缴困难严重导致了基金收支不平衡，从而危及养老保险制度的正常运转。造成养老保险基金收缴困难的原因有很多，包括：一是企业有能力缴但不愿缴，想方设法拖缴、少缴、欠缴甚至拒缴养老保险基金，以此来获取额外收益;二是企业因面临生存危机或濒临倒闭、破产，确实无力承担本企业职工的全额工资和养老保险基金;三是随着经济改革的进一步深化，大量外资、私营企业和个体工商户如雨后春笋般涌现，他们重视自身眼前利益，不愿参加养老保险统筹。这些都会导致养老保险基金的收缴率低下，造成收不抵支的状况。

3.养老保险基金信息披露不充分，违规现象突出

统筹账户中的养老保险基金在被使用时，各个地区没有进行披露，个人账户也不汇报养老保险基金的投资用途，造成社会透明度低，参保人员无法真正地了解到养老保险基金的运营状况，违规使用养老保险基金的现象愈演愈烈，如违规挤占、挪用、甚至贪污养老保险基金。养老保险基金的安全性较差，劳动者的权益难以得到保障，严重阻碍了我国养老保险事业的健康发展。

4.人口老龄化促使对养老金的需求日益增大

我国已逐步迈入老龄化社会，这意味着将来会有越来越多的老年人符合养老金的提取条件，逐年上升的老年抚养比使给付人数逐渐增加而缴纳人数不变甚至减少，严重影响了养老保险制度的正常运行，不利于社会稳定。而当前我国对于养老保险采用现收现付制与完全积累制相结合的部分积累制，这种模式在面对人口老龄化现象时会使资金需求急剧增长，从而加重养老负担。

三、完善我国养老保险制度的对策

1.扩大养老保险覆盖范围并加大征缴力度

只有尽可能地扩大养老保险的覆盖范围以及加大征缴力度，才能更有效地保障养老保险的资金来源，提高资金的营运效益。可以采取以下对策：一是对在我国依法登记在册的外商投资企业，以及在建制市、县城、建制镇行政区划内的乡镇企业、私营企业和个体工商户，都要依法参加养老保险，必要时国家可采取强制手段以保障养老保险工作的顺利进行，从而提高社会养老保险金的收缴率，缓解财政压力。二是加快农村养老保险制度进程。虽然在2009年，国务院开展新型农村社会养老保险试点，但到目前为止，农村收入水平不高、农民参保意愿低等现象极大阻碍了农村养老保险制度的实施，应大力发展农村经济并做好宣传工作，调动农民参保积极性。

2.加强对养老保险基金的管理

我国养老保险制度的有效实施，离不开行政管理体制的有效管理。可供采取的对策有：一是严格把控基金的使用途径，杜绝违规操作。违规使用的基金，必须如数全部收回;逾期不能收回的，对有关责任人进行严肃处理;触犯法律的，依法追究相关部门及人员的法律责任。二是各级财政、审计部门采用定期与不定期相结合的方式检查基金的营运状况，并向社会公开，增加社会透明度。

3.严格控制提前退休，缓解社会压力

人口老龄化使越来越多的老年人迈入退休生活，越来越多的老年人既不用工作也能按时收到养老费，这就造成部分职工明明未到退休年龄却利用假证明或更改出生年月等办法，只为提前退休享受生活。此类现象若不及时加以制止，将会使养老基金不堪重负。因此，相关单位要规范审批程序，认真核对职工的出生年月，加强对职工档案的管理，对违反国家规定提前退休行为加以严厉制止并给予纠正。

4.加大宣传力度，让更多的人真正了解到养老保险的益处

尽管养老保险制度已实施了很久，但真正懂得养老保险政策的人不多，更有甚者将养老保险与商业保险混为一谈，这种现象在农村普遍居多。因此，负责养老保险的相关部门应加大其宣传力度，让更多的人真正了解到养老保险的益处。可以与村委会主任取得联系并协助开展宣传工作，如开展养老保险的知识宣传讲座，到场并认真倾听至结束的观众可以收到提前准备的小礼物，再鼓励观众踊跃上台讲解自己所知道的养老保险知识。

【参考文献】

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[2]吴锦秀：完善养老保险的对策与思考[J].科学之友（B版），2008，（2）.

[3]马世英：完善我国养老保险制度的对策建议[J].西部金融，2008，（2）.

[4]魏小韫：浅谈我国养老保险制度[J].华章，2010（31）.

[5]王芬：中国养老保险制度研究[J].当代经济，2011，（3）.

【作者简介】

蒋丽平（2000-2），女，汉族，江苏盐城人，本科学历，江苏师范大学科文学院学生，研究方向：经济学