高静

（漯河沙河实业有限公司，河南 漯河 462000）

资金是企业经营管理的基础，也是企业生存、发展的基础。作为企业财务管理的核心内容，资金管理的重要性不言而喻。企业能否正常运转很大程度取决于其资金链的顺畅与否。假设企业的资金链断裂，那么其很有可能破产。基于此，每个企业都应该积极思考如何落实资金风险管理。新形势下，国内各个领域市场竞争都十分激烈，企业应该积极提高自我资金风险管理水平，灵活规避各类资金风险，力争做到资金安全。任何企业只有保证资金安全，才能合理运用资金，有效规避风险，这是促进企业良性发展的基础。

一、资金风险管理概述

（一）资金风险的定义

资金风险顾名思义可理解为由于灾难、政策变化等因素而使企业遭受资金回报损失或由于利率等变化导致的经济损失，也可能表现为债权损失等方面。实践中，一般可通过风险管理、优选并购方案、资金流向等方面对企业的资金风险进行分析[1]。从现实发展的角度分析，非常有必要深入探究导致资金风险的原因，尤其需要对企业的货币资金进行严格管理，明晰其时间价值，并以此为重点把控资金风险，针对性的采取措施，预防经营风险。

（二）企业资金风险的成因

具体而言，企业资金风险的成因主要是由于市场、决策、操作和道德等因素导致。在企业使用资金的整个过程中，随时都有可能出现上述因素导致的风险。企业要提高自我管控资金风险的能力，就必须正视上述问题[2]。……