郑 莉

（国网四川省电力公司物资分公司，四川 成都 610000）

由于组织架构庞杂、管理层级众多、信息传导不畅、资源整合失效、分权管理模糊、决策效率低下等“大企业病”困扰着集团企业，集团企业内部整体财务目标与局部财务目标、长远利益与短期利益存在矛盾冲突，这导致资源配置的低效率和管理决策的次优化，影响集团企业的管理提升。资金集中管理方式，通过抓住财权，管住现金流，实现集团企业集约资源配置、集中风险管理、整合财务数据、加强管控力度的目的，是集团企业目前普遍采用的资金管理模式。但是，真正发挥资金集中实效，还需解决内部矛盾冲突，突破集中管理瓶颈，认清资金集中管理的利弊，扬其长，避其短，持续改进资金管理的技术方法，完善资金集中管理机制，发挥资金集中合力。

1.资金集中管理的优势

资金集中管理的基本含义是指为了提高资金使用效率，降低资金筹措成本，防范资金管理风险，将整个集团企业的资金集中到总部或特定的组织，由其宏观调度，集中管理，统筹运用和统一监控，通过优化整合、高效调配资金资源，实现集团企业整体的财务目标。资金集中管理的实质是集团企业对财权的集中。对于集团企业来说，资金集中管理的优势主要表现在以下几个方面：

1.1 积流成河，提高资金存量规模

集团企业通常是多层级、多行业、多地域、多板块的法人企业的集合体，一般具有地域分布较广、管理层级繁多的特点，分、子公司如果各自为政管理资金，都单独开立银行账户，各自办理资金结算，独自进行筹融资管理，极易造成资金存量分散的问题。……