王慎光

（山东德辉通会计师事务所，山东 枣庄 250101）

任何公司的发展都需要资金的支持，而我国市场经济的快速发展以及全球经济一体化的推进，使有限公司拥有更为广阔的发展前景。但是，在公司的发展进程中，各公司之间的竞争越来越激烈，想要获取竞争优势，就需要加强财务资金管理，保证在公司运行过程中资金能够正常运作，从而立足于市场，获取更多的优势和资源。

一、有限公司财务资金管理重点

首先，核定资金系统。公司在核定资金的工作中应将节约和需求作为主要原则。公司的财会工作人员为满足公司运营需求、弥补投资过程中的资金缺口，需要利用合理、先进的方法计算资金的实际需要量，为公司高层提供合理化的财务方案。确定公司发展过程中资金的合理需要量是非常关键的内容，也是工作中的一个难点。从稳健的角度来看，合理编制资金计划是明确资金使用中合理金额的主要方法。科学的资金使用计划，需要能够保证公司的正常生产经营，对公司内部资金潜在能力进行有效挖掘，保证物资供需平衡、资金收支平衡以及营销工作平衡，合理投入资金。

其次，对筹集资金系统实施有效管理。在目前的市场经济环境下，公司需要自主承担经营责任、盈亏责任，就可能会出现自有资金不足的情况。第一，对于公司生产经营过程中产生的存货、销售额以及应收账款等实施收现管理。第二，公司需要通过外部渠道合理筹集资金。……