孟利明

（东兴证券股份有限公司，北京 100000）

引 言

伴随着我国社会主义经济建设水平的不断提升，资本市场日趋完善，同时经营主体融资发展也被全面拉动，我国市场经济持续走向繁荣。在我国经济不断发展的几十年中，社会经济处在由审核制持续向注册制过渡的阶段，而审核监管机构对于IPO的审核及检查力度也开始不断增强，证券公司投资银行在日常运营及发展之中可以通过尽职调查对IPO公司当中所产生的虚假披露信息进行审核，以此发挥监督与预防的作用，从而切实保障企业股份持有者及各管理层人员充分了解与掌握公司所存在的不足之处，进而强化企业财务信息管理工作的质量，确保IPO公司实现稳定且高效的运营。因此，需要制定科学且合理的证券公司投资银行IPO财务尽职调查工作举措，用以切实保障该项工作能够条理分明地开展，以此推进我国社会主义经济建设事业的高水平发展。

一、IPO财务尽职调查工作概述

（一）IPO财务尽职调查工作的本质内涵剖析

IPO财务尽职调查工作主要指的是在资本市场的日常运作之中，通过三方机构对相应的公开发行证券的IPO公司做出全面的调查与研究，并对IPO公司日常运营及发展之中的各项信息进行充分的了解，从而逐渐明确IPO公司当前的经营及发展情况，知晓其在发展期间所面临的各项风险及所存在的问题等，随后便能够确信其公司符合我国《中华人民共和国公司法》及《中华人民共和国证券法》等法律法规要求。……