邹金保 湖南中信通信有限公司

随着社会经济水平的不断提高，市场竞争也愈加激烈，一个企业的生存和发展壮大，除了产品和市场因素外，其内在的企业管理水平也是重要因素，而企业管理水平中的现金流管理更是企业管理的重中之重。现金流管理工作到位，能够准确预测到现金流盈余和紧缺情况并及时进行资金安排，避免企业因为资金闲置影响资金使用效率或者紧缺情况下周转不畅而导致的难以维持生产经营。因此，企业经营管理者要高度重视现金流管理，提前预测，提前统筹，保证企业能够长久的生存和发展。

一、现金流管理的重要性

(一)在经营管理方面的重要性

企业的财务部门在进行核算的时候，现金流量的计算通常根据收支实现系统的原理进行。公司资金的实际销售额，收款人和偿付能力指标都可以直接反映在现金流量中，企业经营者可以直截了当地通过现金流的统计管理结果来掌握企业的现金流向和目前企业营收和债务的经营情况，为下一阶段企业的安排和重大决策提供有力的数据支撑。

(二)在企业财务管理方面的重要作用

做好现金流管理，可以提前对企业的财务状态做出判断，当企业发生财务危机时，可以争取时间采取措施来缓解财务危机。另外，通过对现金流的适当处理，例如，调整现金流量的数量和方向可以改变公司的债务水平并减少利息支出。，改善财务结构，提升企业应对财务风险的能力。……