李慧捷 中国石油集团西部钻探工程有限公司试油公司

一、企业财务内控制度管理中存在的问题

(一)企业财务内控制度体系不够完善

就实际情况来看，虽然不少企业意识到财务内控管理工作的重要性，但是因为其自身的财务内控制度缺乏完善性，导致财务内控管理工作难以顺利开展，这些企业对于财务内控制度不够重视，究其原因，主要是因为相关企业对于财务内控制度的认识不足，不了解这一制度的重要性，以至于在开展财务内控管理工作时，没有对原有的财务内控制度予以完善，影响到财务内控管理工作的规范性与有效性。另外，还有一些企业在开展财务内控管理工作之前，对相关制度进行了一定的改进与调整，不过，在改进与调整的过程中，却没有考虑到企业财务内控管理工作发展的实际需求，致使制定出来的内控制度与实际工作不相符。此外，在部分企业的财务管理工作中，还存在一人身兼数职的现象，以至于财务管理工作岗位的职责难以清楚划分，工作责任也得不到有效的落实，考核机制也不够健全，最终影响到企业财务内控管理工作的质量与效率，其自身的积极作用也难以充分地发挥出来。

(二)企业财务内控存在失衡问题

对于财务内控来说，其自身在企业的内部控制工作中有着决定性作用，不过，若是企业财务内控出现失衡的情况，则会增加企业自身的财务风险，也会对企业的生存发展造成不良影响。……