孙文斌 济宁市财信金科小额贷款股份有限公司

一、企业财务管理中资金管控的具体原则

(一)确保资金安全的原则

首先，企业财务部门在开展资金管控工作中应保证资金的绝对安全，只有资金安全使用，才能保证企业生产经营正常开展下去。其次，企业资金的安全也包括对投资项目进行前期可行性分析，通过对一系列数据进行分析可确保投资项目预期回报如期收回，避免企业项目投资失利而引起经营风险。

(二)资金管控要符合企业战略目标的原则

企业在制定资金管控制度及实施资金管控工作过程中，应保持与企业经营战略的一致性，在经营发展战略的范围内进行资金的投资与使用，使资金真正发挥作用。同时，企业在制定经营发展战略时，也应对自身盈利能力、发展前景进行合理的评估，避免因战略目标制定不符合实际而使资金出现风险，并在收集相关数据后，在此基础上开拓新的资金融资渠道;同时企业也需要通过合理的手段去优化企业结构，让各个部门都能够了解在资金管控与企业战略之间的重要性，从而有效的避免资金出现匮乏情况，让企业可以做好在投资上的完全准备。

(三)企业收支平衡的原则

一般的企业是在年终通过会计凭证生成利润表，以计算出当年的收入与支出总额，资金的事后管控是无法从源头降低资金浪费现象的。因此，企业在资金管控过程前，应事前对下一年的经营收入、库存商品量、经费支出进行合理的预估，通过资金预算使企业保持收入略大于支出的平衡状态。……