文小梅 首都经济贸易大学

一、民营银行与财务风险分析概述

民营银行发展历史短暂，是时代应运而生的产物。这意味着其在发展初期将面临诸多的挑战，如何最大限度地提升民营银行发展的预见性和风险管理的前瞻性是一项重要课题。财务风险是民营银行的重点防控对象，及时将财务风险扼杀在萌芽状态，在出现财务风险征兆之际，迅速采取相应的防范措施，将能极大程度提升银行的抗风险能力。因此对于民营银行而言，财务风险分析具有较强的实际意义。

(一)民营银行概述

关于民营银行的定义目前并无定论，主流的观点是从产权结构角度定义民营银行，即其资本主要由民间出资控股。民营银行的经营管理权等受政府行政部门的干预和控制较少，因而民营银行的经营具有较强的自主性、灵活性、创新性。民营银行是中国金融机构的重要组成部分，填补了金融服务对象的断层，其与传统银行并不是此消彼长的替代关系，而是良性的错位竞争关系。截止2020年3月，我国共批复成立19家民营银行，从2014年的4家试点银行到如今的19家，充分表明我国民营银行的设立已从试点运营转向常态化发展。民营银行的发展主要体现出以下三个特征：

第一，民营银行的资本要来自于民间，不具备国有银行可以依靠财政资金支持的优势。依据我国特有的经济制度，我国国有银行有政府托市，资金实力相对雄厚。而民营银行资金是纯民间融资，资金实力相对于国有银行则比较薄弱。……