汤自军

（吉首大学科技处，湖南吉首416000）

一、问题的提出

新制度经济学理论认为制度对企业绩效具有重要影响，其创始人之一1991年诺贝尔经济学奖获得者、芝加哥大学教授科斯通过对外部性所导致的市场失灵提出不同于传统“庇古税”的市场解决方式，得出具有不同交易成本的市场制度对企业绩效会产生不同影响的结论，即交易成本较高的市场制度会带来较低的企业绩效，交易成本较低的市场制度会带来较高的企业绩效。[1]1993年诺贝尔经济学奖得主诺斯对企业绩效产生影响的不同类型制度进行了系统研究，在此基础上进一步提出了制度环境的概念，认为企业所处的市场制度环境会对其绩效产生综合影响。所谓制度环境由正式制度与非正式制度两部分构成。其中，正式制度指以国家或政府制定的法律制度为代表、以国家强制力保障实施的行为规范，企业如不遵守正式制度，将会受到国家的强力制裁；非正式制度则指社会中普遍存在的文化、伦理、道德等能够对企业生产经营行为产生影响的社会规则，非正式制度没有国家强制力作为实施保障，企业违反非正式制度，不会受到国家的强力制裁，但却会受到社会舆论与道德的谴责。因此，非正式制度通常具有一定的自我实施性。正式制度与非正式制度两者所共同构成的制度环境会对企业绩效产生综合性的影响。[2]由此，要探寻制度环境与企业绩效之间的关系，可从正式制度与非正式制度两个方面，构建多个维度进行系统地分析。……