文/任健 编辑/韩英彤

近年来，为促进对外经贸往来的深化与发展，国家不断推动跨境贸易与投资便利化，逐步开放账户管理及使用政策，境外机构依托境内账户不断创新跨境结算与融资服务，跨境金融服务的深度与广度不断得到拓展。但同时也要看到，目前在境外机构境内账户（以下简称“NRA账户”）管理及其跨境业务操作中，依然存在一些不合规问题，暴露出的洗钱风险隐患更是不容忽视。本文将基于跨境业务实践中发现的NRA账户常见的洗钱风险隐患，分析现阶段NRA账户反洗钱操作的难点，并进一步探究对NRA账户洗钱风险的有效管理方法。

NRA账户呈现的特征

近年来，NRA账户及其交易呈现稳步增长势头，账户活跃程度不断提高，主要有以下特征：一是NRA账户以外币账户为主，占比超过八成，而新开户的人民币账户不断增长，人民币账户占比不断提升。二是NRA账户开户主体行业主要集中在贸易类、科技类、投资类及物流类企业，其中货物贸易类企业占八成以上。三是区域方面，新开NRA账户主要集中在长三角、粤港澳大湾区等地域。四是账户主体注册地主要集中在中国香港地区及马绍尔群岛、英属维尔京群岛、开曼群岛、塞舌尔等企业注册手续简便且费用较低的离岸地区，有优惠的税收政策和便利的资金结算渠道。五是NRA账户实际受益人相当一部分为我国境内个人，主要由于境内机构或个人出于跨境资金结算便利等原因，在境外注册公司后在境内银行开立NRA账户；……