易淼 湖南省烟草公司岳阳市公司

引言

烟草商业企业卷烟货款的结算方式日益复杂，多维数据日益庞大，怎样高效精准实现货款结算尤为重要，因此提出“销售货款精准结算”的理念，希望基于银行客户数据、订单数据、支付数据、配送数据以及专卖执法数据等多个业务系统的数据，通过大数据加载、分析和融合，准确实现销售货款业务的精准结算和监管。

一、当前卷烟货款结算的背景

长期以来，在卷烟销售货款核算、内部专卖管理监督、资金安全、应收账款核对、商户支付行为规范等方面存在诸多问题，严重困扰着卷烟支付监管的有效性和及时性。提出“精准结算”的背景主要体现在：

（1）行业发展的新要求。行业新形势发展的迫切需要。近年来行业多次提出要严肃核查卷烟规范经营预警信息和异常线索，紧盯订单采集、物流配送、货款结算三个环节，研究手机订货、微信订货、网上支付等新风险点，消除监管盲区，怎样从资金流入手确保规范经营尤为重要。

（2）服务业务工作的新需要。卷烟业务结算包括了电子结算（电子结算主要有批量代扣、网上支付、E 支付）和现金结算；结算的形式越来越多样化和便捷化，但对账的难度就越来越大，服务卷烟零售户的业务能力提高了，卷烟营销形势也发生了大的变化，对货款精准监控提出了更高的要求，怎样做到“提升货款结算管理，实现手机订货、微信订货、网上支付精准监控”迫在眉睫。

（3）资金安全监控的存在盲区。现有卷烟货款监管系统滞后，存在三个缺失。我省现有货款监管系统建设年限已久，特别是电子结算新技术应用于营销业务后，对货款结算的监管方式、方法已明显跟不上业务监管新需求，主要表现是缺失“一卡多结”的校验机制，不能提供对商户银行卡进行“以卡找证”和“以证找卡”等多维度监管手段，对违法违规大户进行及时监管难度大；缺失订单数据与交易数据全流程的比对机制，不能实现网上支付的精准监控，财务要求的货款“日清日结”只是一句空话，货款资金安全监督存在盲区；缺失数据采集的多维性，不能灵活满足对同一商户跨时间段、跨行政区域的交易活动进行监管。

（4）多系统数据采集不一致，精准监督无法进行。目前我省行业业务系统多，各系统之间数据存在不一致，主要表现：信息不全。尽管卷烟营销业务系统的数据量虽然庞大，但缺乏客户支付全过程、多维度信息，且以现有技术和手段无法获取，其根源是客户交易信息是客户隐私信息，在没有建立风险控制前提下，银行不会向烟草提供；记账时间点不统一。我省现有营销系统，对销售数据记账时间点为24：00，而全国银联记账系统为23：00点，之后至24：00 的交易记录，记入第二天。记账时间的不一致，造成营销系统中的应收货款与银行实际到账的时间点不一致，财务应收账款与银行实际到账存在差异。

二、卷烟货款精准结算的平台设计

在以上的大业务背景下，岳阳烟草开始着手建设“销售货款网上支付监管平台”以确保卷烟货款的结算更加便捷、账务核对更加精准、卷烟经营更加规范。我们拟通过与收单行以及银联建立专线，将外部数据与内部数据进行对接，将卷烟货款的银行交易流水与卷烟销售信息进行整合，形成综合数据体系，利用大数据分析工具，为业务部门查找可疑大户提供有参考价值的信息，从资金流着手进行网上支付监管。同时，通过订单跟踪，及时监督货款回笼情况，解决目前网上结算无法做到的对账问题，这个平台主要涵盖以下功能：

（1）数据采集。数据的采集工具是大数据平台的“触手”，它的吞吐能力和对数据的兼容能力，决定着平台数据时效性和全面性。卷烟精准结算系统把营销系统的订单数据和银联的支付交易数据整合，对内部、外部数据采集，整合分析、综合研判，订单编号关联有效对网上支付以及货款结算进行监管。

（2）网上支付监控、实现证卡互验，解决“一户一卡”结算问题。通过与收单行搭建专线，实现多维度监管。一是以卡找证。“一卡多结”跟踪分析功能，以银行支付卡号为起点，通过销售数据与银行交易流水比对，筛选出“一卡多结”可疑户。二是以证找卡。平台“一证多卡”监管功能，以烟草证号为起点，通过银行交易流水与销售数据的比对，筛选出“一证多卡”可疑户。三是白名单管理。对已报批备案，确定为正常的连锁经营商户，实施白名单管理，实现自动过滤，排除在违法违规嫌疑户之外。

（3）货款结算监管，实现结算校验，解决货款“日清日结”问题。随着手机订货、微信订货、网上支付等多平台的开通，卷烟货款结算要做到“日清日结”很难，只有业务停止几天后，通过手工对账实现货款结算的核实，而在这期间，货款是否真正回笼，无法得到即时核实和发现。另外，若出现结算差错，比如扣款不成功、重复扣款或客户投诉结算，只能手工一笔笔查找，不仅工作效率低，还容易出错。

通过精准结算，以订单为起点，一方面，通过烟草内部系统记录的订货时间、配送时间和支付时间，确定应收账款时间；另一方面，从银行记录的支付时间、到账时间中，确定货款回笼时间，实现二者相互校验，并对校验失败或重复扣款等其他错误订单发出提醒，及时查找原因，真正实现货款结算的“日清日结”。

三、卷烟货款精准结算的创新

“卷烟货款精准结算”针对商户订货行为特征、银行卡号使用规律、货款资金流动轨迹和现金货款安全等要求，形成了系列业务标准、流程、规范，建立了一套有效的模型和算法，实现了六个创新：

（1）商户支付行为分析技术创新。通过商户支付行为的分析，提炼出商户支付行为有规范与不规范两种状态，产生的状态为支付行为分析提供依据。建立了基于5 个维度的“卡证互验”算法，包括“以卡找证”“以证找卡”“跨区监管”“白名单管理”等关键要素。

（2）卷烟销售核算流程创新。通过对现有销售核算流程的梳理，分析了不同系统在卷烟货款支付与确认之间的差异，构建了卷烟销售核算标准和流程，实现了实时、跨区域、跨时间的准确货款核算，真正做到了卷烟销售货款的“日清日结”。

（3）卷烟货款结构分析模型创新。根据对卷烟销售货款支付方式、不同支付方式的数量结构、销售货款资金流动节点和不同业务系统之间信息不同步等现状，构建了以“订单号”为核心的卷烟货款结构分析模型，实现了对卷烟销售货款支付状态实时监控和有效管理。

（4）资金安全管理技术手段创新。通过对现金货款安全隐患分析，梳理出三个管理盲区，针对资金安全需求进行创新。把多维的监控数据进行整合匹配，以货款资金状态为主线，按订货与支付比对、支付与到账比对、卡号与零售户基础信息比对、应收与实收比对等多维支付数据的关联进行监控和处理，确保销售货款的安全。

（5）内部专卖监督业务方法创新。通过对商户信息、订单、支付、到账、配送等业务环节的分析，找出内部专卖管理监督工作的难点、盲点，以支付卡号为关联核心，构建了一个可疑订单排查方法。通过对可疑订单的精准排查，将内部专卖监督业务从事后监督转变为事前和事中监督，实现了内部专卖监督的实时性和有效性。

（6）构建卷烟销售货款支付监管平台。通过构建卷烟销售货款支付监管平台，将信息技术、大数据、智能分析等先进技术与卷烟销售货款支付监管业务高度融合，解决了多年困扰卷烟规范经营日常监管与异常线索获取、预警与核查、销售货款支付与日清日结等网上支付监管和财务管理等难点问题，真正实现了技术创新与成果应用。

四、精准结算平台预计取得成效

（1）真正实现日清日结，有效确保资金安全。该系统搭建的“银企互通专线”有利于实现卷烟货款的日清日结。系统能有效确定每一笔订单对应的回款时间和回款方式，确保回款及时率超过99%；同时为货款对账提供多维度的数据支撑。通过“证卡互验”、“单卡匹配”，对应收账款时间与货款回笼时间进行相互校验，真正实现了货款结算的日清日结，为烟草商业系统资金安全管理提供了技术保障。

（2）实现问题订单的精准发现。通过对跨区域所有零售户信息的采集以及“证卡互验”“以卡找证”“以证找卡”，结合跨时间段关联等方法，实现了专卖监督管理跨区、跨时间段监管，提升了专卖内部监督管理的效率，能分析出异常数据，挖掘出隐形大户，从而提升真烟查处的数据率。

（3）实现订单的快速对账和差错查找。系统能对每一笔有疑义的订单进行快速差错查找，能快速确定何时、何地、什么方式收到多少款项同时对应哪笔订单，同时确定订单是否有效，大大缩短了工作时间和工作量，提高了工作效率。

结语

卷烟销售货款精准结算系统针对真烟非法流通的证卡监管、卷烟货款的日清日结等行业急需解决的问题和网上监管业务特征，从数据采集管理、货款支付监管、结算问题推送、数据核对跟踪等方面进行构思设计和应用实现；基于银行交易数据、订单数据、客户数据、配送数据等多个业务系统的多维数据，通过大数据加载、分析和融合，准确地实现了异常交易信息的排查；较好地解决卷烟规范经营监管与核查、预警信息和异常线索获取、销售货款日清日结等网上支付监管问题。