文/王 泰

一、集团资金集中管控的背景

2014年3月27日，天津市国资委下发的《关于印发加强市管企业资金集中管控工作指导意见的通知》（津国资财经﹝2014﹞4号文）指出，加强资金集中管控有利于集团及时掌握资金运行情况，加快集团内部资金融通，降低融资成本。市管企业要遵循依法合规、宜控则控、安全有效原则，把加强资金集中管控作为促进管理提升、增强价值创造能力、确保战略规划“落地”的重要抓手，切实转变思维理念，扎实有效推进此项工作开展。天津市国资委的文件精神与集团资金集中管控的战略规划不谋而合。

二、集团资金管理现状及问题

A集团改制之初的子公司都是划拨形成的，子公司本身已有各自不同的经营模式，也分属于不同行业板块，各公司资金、供产销、研发等方面均由各自负责，故集团的公司治理模式以离散型管控为主，主要把控集团战略整体方向。2014年以前，集团资金管理尚未整体统筹考虑。

考虑到当时集团管理实际和战略规划，因此A集团拟通过分阶段建立资金结算中心和财务公司的方式，不断提升资金管控水平，以达到集团战略目标。重点推进解决以下问题：

（一）企业账户多，银行分布散

2014年，集团所属各级企业在40多家银行和非银行金融机构共开立账户1200余个，每个企业平均6个账户，最多达41个账户。有的企业一年两三千万的销售收入，账户却多达八九个，还有甚至达十多个。从银行分布来看，近六成账户集中在4家银行，前15家银行占账户总数的九成以上，不足一成的账户分散在25家银行。……