摘 要：在当今瞬息万变的世界经济中，营运资金的管理对于企业来说至关重要，其能够直接地促进企业价值创造。本文研究从营运资金管理策略角度分析营运资金对企业的影响，对集团企业营运资金管理的方法、政策及管理效果进行阐释并指出营运资金管理策略对于企业营运和发展的影响，对企业营运资金管理提出建设性的建议，以促进整个行业的转型升级。

关键词：营运资金;管理策略;要素分析

一、引言

自20世纪末期，营运资本管理理论的重要程度使得其相关的研究数量大幅增加，但即便如此，相关研究的增长程度与其所占的重要份额来说，依旧极不匹配。对于营运资金管理理论的强烈需求，使得相关理论的研究步伐显得极为缓慢，这也导致了理论研究与发展需求两大态势无法齐头并进，达成相互的协调与统一。营运资本是指企业生产经营活动的资金在流动资产的占用。营运资本包括资产和负债两个重要组成部分。这些被视为维持其运营的组织基础。资产周转资金的部分是销售后从客户处收到的存货和付款。对于负债，支付给有关供应商的账户也是营运资金的一部分。它对供应链有重大影响，因为它在企业运营中起着重要作用。

通常意义上，营运资金具有广义和狭义的区别，企业在一定时间范围内投入到流动资产的资金，被称之为广义营运资金，这一部分资金由应收账款、存货、应付票据、预付票据、预提费用、其他应付款等组成。……