马士争

摘要：最近几年互联网发展进程不断加快，对于银行财务管理也产生了很大的影响，在此情形下，各个银行就要对计划财务管理进行不断改进，促使其发挥出更大的效用，从而可以更快的达成银行经营目标。

关键词：计划财务管理;银行经营目标;策略

近几年来，我国的经济发展速度变得比较平缓，这种缓慢提升的发展状态将会成为很长一段时间内我国经济的发展态势，再加上互联网在金融行业的普及，银行企业要想在此情形下更好的实现经营目标就要对财务管理模式进行更新，对管理效率进行提升，对财务管理中存在的各种问题制定应对措施，从而可以对银行发展需求进行有效满足。

一、加强计划财务管理的必要性

（一）有助于对资金利用率进行提升

随着互联网普及程度的提升，银行可以以非常低廉的价格获得大量业务信息，但是银行的经营成本却在不断提升，之所以出现这种情况其根本原因就在于银行需要在研发互联网金融产品上投入大量资金，只有这样才能跟上时代发展步伐，才能不被互联网时代所淘汰。在此情形下，银行就要做好计划财务管理工作，以便可以将更充分的利用资金，避免出现支出超过收入的情况。

（二）有助于更好的应对互联网金融带来的挑战

在传统的经营模式中，银行都会通过实体营业网点来实现经营管理，但是受到互联网金融的冲击，很多金融业务都可以通过互联网平台办理，实体营业网点的作用不断下降，可以说，互联网金融给财务管理带来了极大的影响，为此，银行就要更加重视计划财务管理，以此来对互联网金融带来的挑战进行更好应付，为银行实现经营目标提供保障。

（三）有助于提高银行经营安全

在传统的银行管理中通过操作银行内部系统就可以完成财务管理工作，当发生财务风险时，借助银行内部系统就可以对风险进行查找和明确，还可以将经济损失控制在一定范围内，但是互联网时代的金融业务很多都是通过网络完成的，而网络交易存在很多安全风险，为此，银行就要做好计划财务管理工作，以此来对财务管理安全性进行提升，并为银行平稳经营提供保障。

二、银行财务管理存在的风险

（一）经营者的财务管理意识不够深刻

银行经营人员是否具备财务管理意识对财务管理有着重要影响，但是有些银行经营者却没有认识到财务管理的重要性，因此对财务管理不太重视，具体表现在以下两方面：首先，有些经营者没有掌握充足的财务管理知识，而且没有全面的认识财务管理，他们觉得财务管理就是记账、算账，对于财务管理在经营中的作用也没有关注，这就导致财务管理缺乏有序性、准确性和高效性，对银行实现经营目标没有起到太大作用，对银行实现长远发展也没有起到促进作用。其次，在长期计划经济体制的影响下，有些银行还没有完全适应现在的市场经济体制，没有形成市场主体观念，银行的財务部门也没有形成科学合理的管理意识，所以就会跟不上现在的市场发展，最终导致财务部门不能准确的分辨市场信息，而且不能针对这些市场信息制定相应的应对措施，致使财务管理流于形式。

（二）组织架构不合理，没有深刻认识财务管理目标

我国的银行企业一般都会按照行政区域来建设分行机构，并在各个分行机构中设置财务机构，各个分行机构和总行是通过垂直的方式进行领导的，组织结构也是采用的双线负责制，但是这种组织结构存在很多的中间管理层，从而降低了工作效率，工作成效也比较差。位于分行机构的财务部门一般都会受支行领导管辖，因为支行的权利过大，所以对完成银行经营目标带来了阻碍。此外，因为没有深刻的认识财务管理目标，因此很多支行的管理人员都对业务拓展十分关注，对财务管理比较忽视，从而导致财务风险的发生概率大大增加，而且财务管理效果不理想，这对于银行未来发展是没有好处的。

（三）财务管理方法比较落后

对我国银行财务管理情况进行调查后发现，有些银行还在采用传统的管理方法，这种管理方法的主要目的就是为了减少成本支出，但是随着市场经济环境的不断发展，这种管理方法已经跟不上时代潮流，在执行过程中也出现了很多问题。为了在市场竞争中获取更大的份额，各个金融机构都推出了很多新型的金融和理财产品，在此情形下，银行的贷款空间不断缩小，各银行要想实现进一步发展，就要对财务管理方法进行更新，否则就会给银行的长远发展带来阻碍。如果有些银行坚持采用传统的管理方法，那么慢慢的就会被市场所淘汰，只要对更先进的财务管理方法进行吸取和借鉴才能实现银行经营目标。

（四）风险意识不高，内控体系缺乏完善性

贷款利息收入在银行收入中占据很大比例，这其中又以企业贷款利息收入为主，但是贷款业务也存在很大的风险，即使贷款业务在贷款前需要对贷款方情况进行调查，在贷款中还要对贷款方进行审核，在贷款后还要对其应用贷款的情况进行检查，但是还是存在很大的风险，特别是一些中小型企业的贷款最容易出现问题。中小型企业的资金实力比较差，也不能对风险进行有效应对，再加上这些企业和银行的财务信息存在差别，因此不能对这些企业的偿还能力进行准确估算，如果企业不能在合同期限内将资金和利息如数归还，银行就只能通过法律手段收回这笔不良贷款。另外，有些银行制定的内控体系中没有关于会计核算、监督信贷业务等方面的内容，这就导致银行内部不时会出现工作人员违规操作问题，资金风险进一步加剧。

（五）财务目标和其他部门的经营目标不相符

银行的财务计划归上级财务部门负责，业务计划归业务部门管控，由于没有梳理财务目标，也没有协调各部门的经营目标，因此不能在各部门的具体业务项目中融入效益观念，这就导致没有成本理念来对资金筹措过程进行指导，从而致使财务和业务项目都没有财务决策作为参考，而且没有对收益最大化进行探究，也没有对收益时间和风险之间的关系进行探索，最终致使业务部门的业务经营操作出现各种问题。