邱燕凤

【关键词】政府融资担保公司;风险管理;风险企业资产

【中图分类号】F832.39;F830.42【文献标识码】A【文章编号】1674-0688（2021）08-0083-03

近几年来，我国经济快速发展，为了解决中小企业贷款难、融资难的问题，我国建立了政府融资担保公司。随着市场的发展，融资担保公司如雨后春笋般出现，但各种问题随之而来，例如公司内部管理与工作体系不完善，行业内没有一个相对标准的规章制度，缺乏一套完善的员工奖罚制度等。虽然设置有相关的监管单位，但是监管力度微弱，没有起到应有的作用，导致政府融资担保公司在处置风险企业资产时难度加大。本文针对政府融资担保公司在处置风险企业资产时面临的问题做出分析。

1 政府融资担保公司处置风险企业资产概述

政府融资担保公司是指依照我国相关法律设立，由政府单位及其授权部门、国有企业共同出资并实际控股的融资担保、再担保机构。风险企业资产用通俗易懂的方法说明就是其企业具有一定风险性的资产。为了加大力度推动我国中小企业服务体系建设与建立，促进各大银行与企业之间紧密相连的关系，解决各企业担保困难无法融资的情况，特别设立了政府融资担保公司。现如今，如何防范自身经营风险，在合理合情的情况下处置风险企业资产是该行业无法避免的难题[1-3]。

2 政府融资担保公司处置风险企业资产问题

2.1 不良资产长期闲置并贬值，资产变现能力差

融资担保公司接受的客户群体普遍资信质量较银行客户差。第一，客户能提供的抵押物品大多是一些机械设备、不易变现的楼房或股权，不易处置且变现能力较差。第二，风险处置的方法单一，常常都是通过走人民法院诉讼的途径处理。而对于那种将欠款视为无物甚至将属于自己名下的财产进行转移的“老赖”，通过走司法的途径难以达到预期效果。高薪聘请私家侦探或将不良资产整体打包处理、请第三方讨债公司，在我国的制度上又无完整的法律法文作依据。长时间的诉讼时间和复杂的诉讼过程容易造成资产价值的缩水，同时行业成立时间不长，还没有形成完善的化解风险机制，担保公司需要投入大量的人力和物力进行管理，然而将资产变现为现金的能力低下[4-6]。

2.2 尽职免责办法及内部激励机制没有落到实处

免责办法不全面，让项目管理人员在进行处理和决策时面临太大的思想压力，没办法表达出自己真实的意见。政府融资担保公司内部管理制度体系缺漏多、制度不够完善，现代企业化的模式未完善其制度管理，上级和行业监管部门过多的影响让大多数部门的决策受到阻碍，一味地模仿政府，让员工所获得的利益不多，难以激发员工的工作积极性。此种状况下，内部激励机制原有的效用无法发挥，各项工作无有效激励机制影响时，对应的工作效率、工作成效也会受到影响。

2.3 担保代偿事故高发，经营风险加剧

世界经济发展速度快、企业迭代速度快是当今市场经济发展的重要特征之一。就我国近几年而言，受各方面因素的影响，各中小企业经营难度加大，随着不断出现的新型行业，老旧企业的市场份额不断下降，导致担保贷款违约情况屡发不止，代偿更是数不胜数，造成政府融资担保公司苦不堪言，资金流断层严重，面临的风险也是一年比一年高，呈现不断上涨趋势，经营风险不断飙升。除此之外，企业的融资难度进一步加大，尤其是对于中小企业来讲，融资渠道进一步变窄，对应的经营难度进一步变大，加剧了各类担保代偿事故的发生。

2.4 外部监管不到位和内部监管不作为造成违规经营

政府融资担保机构为独立企业法人，拥有比较完善的现代企业管理制度，分别建立了股东会、董事会、监事会，实施董事会领导下的总经理负责制，但因为较为表面的管理形式，下达的指令没有严格地执行，加上本身带有一定的趋利动机，让各岗位的工作人员有漏洞得以利用，因此违规违法的经营行为层出不穷。对于来自政府方面的监管，只有经贸和财政两个部门参与管理，监控力度不足，难以做到顾全方方面面，对单位内部风险控制不足，业内人员、单位领导、内控和行业自律等都没有一个较为标准的规章制度，对于这样一个风险较高的行业，如此监管方式对其经营是没有任何帮助的[7]。

2.5 不规范的内部控制制度和会计核算制度

从表面上看，政府融资担保机构的构成为股东制度，属于国有控股公司制企业，公司主要构成人员较多为社会招聘人员，很少经过系统和专业知识的培训，缺乏專业能力，难以建立一支自身技术过硬及专业知识扎实的队伍，在执行和办理担保业务时不按规定的章程和科学的风险防控办理业务，代偿事故发生后不遵循规定的追责制度。同时，专业知识和专业能力缺乏，会计核算过于简便，造成会计核算不准确、不专业，反馈信息错误[8]。在没有专业知识、技能、培训的支撑下，做出的工作缺乏专业度、可信度，自然无法被很好地应用到工作中，无法发挥相应的作用。

2.6 出现风险的原因

综上所述，之所以会出现风险主要有以下几点：①我国近几年整个担保行业经济发展呈现下滑趋势，银根从紧，这是经济趋势影响，代表的是整体的社会环境状况，不利于中小企业的发展。②各银行对中下企业发放贷款的条件越来越严苛，放款条件过于苛刻，当放款条件苛刻时，中小企业能够贷到的款额会进一步变小，此种状况下中小企业的发展没有充足的资金，只能寻求其他的融资渠道。③企业还在实行过于陈旧的员工管理方式，整体的营收和偿还贷款能力低下，这是企业自身发展的问题，需由企业管理人员从内部出发大刀阔斧地进行改革，通过改革适应市场的整体发展趋势。④从企业的方向来说，行业正规的经营方式处于不成熟的阶段，并未确定出明确的发展方向，也未设立完善化的风险预警机制，导致企业在经营过程中面临较大的风险。⑤没有建立相对应的处理方案，过于轻视盈利模式，老旧的盈利模式风险太大，相对于获得的利益相差过大。

3 政府融资担保公司处置风险企业资产对策

3.1 提升工作人员的专业知识，加强对风险企业和不良资产现状的了解

完善担保行业的体系制度，制定相应的规章制度，使行业的风险降到最低，形成有效的奖赏制度。制定尽职免责制度，让工作人员没有后顾之忧。只要是尽职尽责工作后其职责不再像以前一样面临高危的风险，让工作人员有更高的工作积极性。当在对某一项目进行评估时，不仅要现场察看，还要深入调查担保资产产权是否存在争议，能否办理资产抵押、质押的登记手续，核实抵押人是否拖欠工程款或税款等其他款项，司法机关是否冻结查封其资产，以便后期出现风险时能更好地采用风险化解手段，让决策者没有后顾之忧，从而更好地做出处理方案。

3.2 强化有效拍卖，提高拍卖成功率

市场是企业经营发展的一线，更是各类信息的聚集地。多做市场调查，对市场是否需要此资产进行评估，能够更好地结合当前市场情况，寻找出有购买意向人群的经济实力，进而针对性地合理定制拍卖起拍价格，处理好拍卖信息的发布渠道，再去针对性地发布拍卖信息，让有购买意向的人充分了解资产的价格，不漏过任何一位潜在的客户，提高拍卖成功率。除此之外，这样的方式能够一定程度上起到“宣传”的作用，是很好地拉拢潜在客户的方式，不仅有利于提高当下的拍卖成功率，更能够为后续的发展提供更多的可能性。

3.3 发掘企业资源，改变企业的不良资产

深入发掘风险企业当前情况，了解风险企业最为重要的价值点，风险企业抵押在我公司的资产价值是不是其核心价值物品。如果风险企业发生拖欠、转移名下资产情况，通过正规途径给其施加压力，如法律诉讼等，迫使风险企业停止不良行为，让我方和风险企业沟通更加容易，促进风险企业用较为容易变现的资产替换原本的不良资产。寻找具有强大经济实力的保证人，利用他给予风险企业的压力，与企业沟通，达成分期偿还的协议，前提是在有效保证人有意愿的情况下，同时给保证人时间偿还代偿金额。也可以将风险企业的债务进行重组，寻找新的债权人承担风险企业的债务，把抵押的资产过户到新的债权人名下，从而做到优化不良资产的效果[9-11]。

3.4 招商引资，盘活不良资产

当不良资产交于公司处理时，公司应当对不良资产进行正确、客观的评价，风险企业如果只是缺少现金，短时间内没法拿到大量现金还款，造成短时间内不能如期如数地将其欠款还清，公司应当调集人员成立新的项目计划甚至是新的项目公司，若成立新的项目，公司最好要做到以下几点：？譹？訛新项目公司应该区别于公司之外，拥有独立法人地位。？譺？訛旧公司不能影响其运营及决策。若想要争取优惠政策或外商合作，可以跟政府部门和民营机构进行合作，双方可以根据合作双方投入的资金决定资金分配比例。

3.5 进行赋强公证，加速不良资产处理

赋强公证是我国为担保行业出台的一项保障政策，国家赋予债权文书强制执行效力的公证的简称，当债务人和担保人在文书下达后依然没有履行相应承担的责任于应偿还的款项时，债权人不用经过债务人、担保人同意，就可以根据国家赋予的赋强公证向人民法院提交强制执行的公证活动，一旦在公司和担保企业进行赋强公证时出现代代偿即可立即向法院申请执行，能比在常规下的法院诉讼流程节省大约10个月的时间，这样做能有效节省资产闲置时间，使管理成本大大下降，防止企业转移有效财产，阻止企业恶意逃债。

3.6 完善业务管理信息

在对客户的管理方面，要想全面地发挥其作用，那么就要对现有的客户管理系统进行全方位的强化，当在系统中查询某一客户时，能自动显示出与其相关的股东和客户以前有过哪方面的合作，已达到对客户发展历程有充分的了解。项目管理方面需要优化的地方很多，要做到每个项目都有存档，当翻查员工尽职调查记录时不存在漏档或档案记录不清楚的情况，需要查询财务收款金额时也能迅速出示金额。工作人员的工作和日程提醒方面过于落后，没有实行智能化、数字化，可以将工作提醒和日程以短信的方式发送至员工手机，甚至可以以App的方式让每一位员工能清晰地知道哪些事项是紧急的，哪些事项是可以延后的，让员工的工作更得心应手。

3.7 委托第三方进行处置

受各方利益关系的影响，合作两方在开展相关事宜时选择“第三方”进行客观评估是十分科学的方法。对于不良资产来讲，要想提高不良资产变现率，可以通过与第三方人员合作的方式，“专人专事”加快事件的处理速度，让风险企业没有过多的时间将优质资产转移至其他地方，这样便能大大降低风险企业携款潜逃的事件出现。第三方处置的方式能够确保整个处理过程的客观性，提高处理结果的可信度，对涉事双方、市场方均不失为一种公平的“判决”工具。

4 结语

政府融资担保公司在担保行业日渐成熟和业务的不断扩张中持续推动行业的进步，促进各大中小企业的发展，其在担保行业起到“领头羊”的作用。为了确保担保企业能更好地生存和发展，不仅要将重心放在对不良企业的风险管控上，也要把握住良好资产的保值升值机会，减少不良资产带来的风险，尽量将其控制在可控范围内，这是政府融资担保公司在对自身资产进行管理处置的过程中最安全的方式。总之，随着社会经济的高速发展，政府融资担保公司只有严苛遵守行业的相关法律，才能促进公司实现稳定长远的发展。

参 考 文 献

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