赵 颖

（郑州升达经贸管理学院，河南 郑州 451191）

总账作为用友ERP-U8 实现财务业务一体化的核心系统，有着强大的功能，能够进行初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算和期末处理。对于初始化和日常业务处理功能，使用者基本上都可以充分利用，但对于期末转账功能的使用，大部分使用者仅仅局限于少数业务的自定义转账、汇兑损益和期间损益结转，使用效率较低。文章根据期末自动转账的内容和特点，对工业企业的期末业务进行系统定义和规划，以供使用者参考。

1.用友U8 总账期末自动转账内容概述

总账期末处理中的转账是指在总账系统内部，把一个或多个会计科目的余额或发生额结转到一个或多个会计科目中，分为转账定义和转账生成两个步骤。转账定义是设置自动转账分录，将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算方法录入计算机的过程。转账生成则是根据转账定义由系统自动生成凭证的过程。期末自动转账的业务对象是企业日常或期末的一些规律性、重复性较强的业务，包括制造费用、完工产品成本、销售成本、未交增值税的结转、分期费用的摊销、汇兑损益的计算、期间损益的结转、所得税的计提和结转、本年利润的结转，以及盈余公积的计提与结转等。以上业务每期都要发生，并且对应的会计科目以及科目发生额的计算方法是固定不变的。根据不同业务的数据来源选择对应的转账方式进行转账定义，之后每个期末通过转账生成操作自动生成相关凭证，达到“一劳永逸”的效果。……