聂世如

摘要：目前， 随着全球经济一体化进程的不断推进， 商业银行在发展过程中存在的操作风险也更为显著。商业银行面临的操作风险问题已经成为制约银行体系长足发展的关键因素， 亟待解决。本文主要立足于商业银行操作风险现状，提出关于加强商业银行内部控制的相关措施， 以期可以有效规避风险问题。

关键词：操作风险;风险管理

1.背景介绍

根据巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。

根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种不同的表现形式。

根据历史上几个著名的操作风险的案例：尼克·李森利用特殊账户掩盖损失致使其倒闭的巴林银行，衍生品交易员热罗姆·盖维耶尔在未经授权的情况下购买了500亿欧元的股指期货给法国兴业银行带来巨额的损失以及瑞士银行交易员阿多博利违规操作给其带来23亿损失。

根据以上三个案例我们总可以看出共性是：

（1）给这三家国际大行造成灭顶之灾的不是什么大人物，而是交易员;

（2）交易员的共同问题都是交易活动超过了自己的授权许可;

（3）他们的错误行为一直得不到及时的发现。

巴林银行存在着内部管理机制的诸多不足，一直没有及时发现李森的犯罪行为，而当发现时却为时已晚。……