周玲

摘要：基于市场经济水平持续提高的背景下，我国小企业的数量呈现出不断增加的状态，继而演变成促进经济发展的关键组成部分。然而因为小企业自身经营管理等相关条件的约束，我国小企业在融资方面面临着严峻的挑战，尤其在向商业银行贷款期间表现得比较明显。所以决定将商业银行作为论述对象，对贷款期间所要承担的风险与原因进行简要分析，然后提出合理化建议，以此来促进商业银行的可持续发展。

关键词：商业银行;小企业贷款;风险管理

在最近几年里，我国小企业的经济贡献度也在与日俱增，然而银行给小企业贷款的金额不高，小企业面临着融资难等众多问题，融资渠道呈现出单一化的特征，融资成本高的问题还没有得到妥善处理。基于这种背景之下，商业银行怎样进一步强化小企业贷款风险，早已演变成现阶段值得深思的课题。

1.商业银行对小企业贷款存在风险及原因

1.1从企业角度考虑

众所周知，小企业主要存在着以下几点特征：一是生产规模不大;二是资金匮乏等。结合相关实践调查可知，我国的小企业通常属于私营企业，并以小规模经营方式为主，大部分属于家族企业。除此之外，小企业生产出来的产品基本上没有较高的科技含量，同时产业存在着显著的趋同性，针对风险的抵抗能力也不强，在市场竞争上无法占据主导地位，商业银行对其发展无法进行科学评估，因此存在着较为明显的风险隐患。另外，小企业并不具备较大的生产规模，通常以作坊式作业为主，能够抵押的资产不多，因此不喜欢贷款给小企业，以最大限度地减少经济风险。第二，缺少综合能力强的管理人员，财务制度过于落后。从客观上讲，小企业基本上属于家族企业，针对企业管理层面来看通常任人唯亲。然而他们并不具备较强的文化素养，也不具备比较前卫的管理理念，所以致使企业管理秩序存在混乱情况。与此同时，在企业的机构设置上也存在不科学的地方，公私不分的情况比比皆是，同时财务管理理念不强，不具备可持续发展的目光。而针对相关财务工作者来说，他们通常约束于算账、报账等方面，但没有对我国相关政策有一个全面的认识，甚至针对资金的使用、投资等方面是一问三不知，显然这样必然会在无形当中让企业的经营风险加以提升。

1.2从银行方面来看

1.2.1商业银行没有构建合理的信用评价体系

对信用评价进行深度剖析后，可以发现：其可以理解为是第三方信用评价的中间机构对债权人的信用评价，通常涵盖以下几点：一是债权人能否按时偿还债务;二是对其违约的损失和风险加以评估等。我们都知道信用评价体系的构建，可以为银行是否向小企业提供贷款指明方向。现阶段，我国农商银行构建了比较完备的信用风险评价体系，然而体系自身存在某些薄弱之处，有待持续完善。第一，商业银行针对小企业与大企业采取完全一样的评价体系，显然这样会让结果不存在着明显的指向性。不仅如此，已有的评价体系往往倾向于定量指标的分析，但是却没有对其评估予以高度重视。无论是针对行业发展趋势还是政策调整等方面来说，均应当演变成银行分析风险的关键指标。除此之外，商业银行通常以定量分析为主，因此对企业的现金流量、债务偿还能力等方面没有一个全面的认知。第二，小企业通常都属于非上市企业，无法充分确保其数据的合理性，倘若分析人员无法端正工作态度，系统分析结果无法发挥出应有的价值，那么银行所存在的风险也是无法预知的。

1.2.2强化工作人员的综合素养

现阶段，商业银行内部存在着一些经验丰富的老人，然而其综合素养却不高，他们把分析模式固化，在无形当中对其企业能力的提高产生不利影响，所以无法实现对企业现状的深度剖析。

1.2.3抵质押偿债能力不强

一般而言，小企业一般存在抵质押行為过于单一、固定资产不多等特点，所以在发生风险之后商业银行针对抵质押品变现方面存在较强的难度系数，不足以抵补全部授信额度。

1.2.4信用评级体系不健全

通过对信用评级的深入分析，我们可以从中了解到商业银行可以在充分结合企业偿债能力盈利情况的基础上来明确是否把贷款进行审批的系统，现阶段各商业银行匮乏专门针对小企业的信用评价体系，同时也不具备较强的风险预警机制，在具体授信期间也无法准确判断小企业的信用风险。基于这种背景之下，只有通过客户经理对企业往年财务数据做好人为简单分析工作，匮乏对企业今后偿债能力的科学评估。

2.商业银行加强小企业贷款风险管理的有效策略

2.1将贷款三查制度落实到实处

我们都知道，商业银行在向小企业进行放贷期间难免会衍生出相应的风险，所以这就要求要主动探索，并在此基础上制定出行之有效的防风险措施，从而将抗风险能力加以提升。

2.1.1重视贷前风险防范

对小企业客户上下游市场予以高度重视，掌握自身的客户，并在此基础上对客户做好定位工作，是有效降低信贷风险的重要保障。一般而言，以下几点均是贷前分析的关键内容：一是企业法人的敬业精神;二是市场开拓能力;三是原来的信用记录等，商业银行应当要求相关客户经理要对小企业客户信息做好收集与分析工作，除了要收集信用记录、财务信息之外，还应当对具体控制人的素质、能力、市场现状等方面做到了如指掌，并将“三品”调查落实到实处，即人品、产品与抵押品，最后还要对“三表”加大调查力度，即水表、电表与税务报表。对调查方式进行大胆的创新，让以下几项功能得到充分发挥：一是信用评估;二是信用担保等，同时还要排查企业贷款用途以及担保能力，旨在选择出最佳的信贷客户。

2.1.2重视贷中风险监控

从客观的角度出发来讲，应当确保授信额度和客户所需资金需求保持一致，同时还要和生产经营规模相吻合，贷款资金要做到专款专用，因此商业银行需要对贷款资金的使用用途做好严格的把关，对小企业账户加大监管力度，不允许小企业客户把贷款资金用到国家不允许的行业上。

2.1.3对贷后控制及补救措施予以高度重视

首先，强化对法人道德风险的管理，除了要监督小企业资金账户使用情况之外，还需要对账户现金流量加大管控力度。在指定的时间内做好核查工作，同时还要将目光放在客户信息的收集上面，涵盖对产业前景、固定资产额等，持续提高企业的核心竞争力，确保企业可持续发展。与此同时，还要对抵质押品状态予以高度重视。其次，在第一时间走访企业与上下游客户，同时还要向这些客户提供以下服务：一是增值服务;二是资金结算服务等，旨在更好地引导企业主动将时间和精力投入到风险防范当中，从而促进其以下几种能力的全面提升：一是偿债能力;二是盈利能力;三是资金营运能力等。最后，在指定的时间内校对客户的信用评级、定价等，目的是为了评估经营绩效，从而实现对小企业信贷风险管理体系的科学完善。借助于征信系统掌握客户的贷款记录和担保记录，旨在以最快的速度发现客户存在的不良信用行为，旨在将风险消灭在萌芽之中。

2.2建设高质量的工作团队

针对商业银行来说，其应当采取有效措施持续提高相关工作者的综合素养，构建切实可行的激励机制，目的是将他们的专业水平加以提升。相关工作者应当具备睿智的头脑判断企业财务报表的真实性。

2.3不断拓宽业务范围，提供相关咨询服务

现阶段，商业银行应当将自身业务范围加以扩宽，促使其可以在市场竞争中站稳脚步。比方说，商业银行为企业提供与之相匹配的财务咨询，可以将企业自身管理质量与效率加以提升，同时还能将贷款风险扼杀在摇篮之中，从而早日实现银行与企业的和谐发展。

2.4采取分散、降低风险的有效措施

第一，和担保公司保持友好往来。对小企业担保体系加以优化，借助于政策性融资机构来做好融资担保工作，尤其是和国有参股的担保公司保持良好的沟通。倘若小企业没有在规定的时间内还款，那么可交由这些机构全权负责，同时要求其承担与之相匹配的职责与义务，除了可以让风险持续下降之外，还能让信贷资金的可靠性得到有效强化。第二，对贷款担保方式进行科学设计。针对小企业客户自身担保能力薄弱这一情况来说，可对多家商户联保方式加以利用，这样做不但可以将互担保能力加以提升，而且还可以实现相互监督的目的，从而减少商业银行的监督成本。第三，主动构建呆账准备金制度，将准备金提取比例加以提升。与大企业贷款进行比较后可知，小企业贷款存在着总额大的特点，不管是针对逾期还是不良的容忍度均会呈现出较高的状态，所以这就要求商业银行要结合自身实际情况构建与之相匹配的呆账准备金制度，并且还要采取针对性的手段将准备金提取比例加以提升，旨在从源头上将存在的贷款风险降到最低。

3.结语

小企业在我国经济发展当中扮演着重要的角色，然而因为小企业自身存在道德风险、征信系统不健全等众多因素，致使商业银行小企业信贷风险呈现出与日俱增的状态。基于这种背景之下，需要将贷款三查制度落实到实际工作中，并在此基础上构建一支综合能力强、道德品质高的工作队伍，主动使用分散、降低风险的有效措施，旨在为我国经济建设的可持续发展保驾护航。

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