余涛涛

摘要：农信社通过股份制的改革，宏观上初步建立了现代银行和现代企业制度，法人治理结构有所完善，业务范围拓宽，在农村地区的金融服务水平有所提升。农商行的经营绩效也通过安全性、流动性和盈利性三个指标的不断优化而增长。本文以某农商行的制度绩效，对制度绩效的分析多利用定性方法，用语言阐述改革前后的变动。经营绩效和支农绩效的考核可以用定量方法。整体而言，农商行改制后整体综合绩效快速上升。所以，农商行的股份制改革整体上是成功的。最后，从内部治理、经营理念、业务创新三个角度总结了农商行股份制改革的成功经验。

关键词：农村商业银行;制度绩效;改进措施;

1引言

1997 年，中央金融工作会议制定了“国有商业银行收缩县级以下机构，发挥中小金融机构支持地方经济发展”的重要策略，国有的大型商业银行开始收缩并且撤回在农村金融的业务，农村信用合作社开始成为农村金融的主要服务者。2000 年开始，我国农村信用合作社开始进行股份制改革试点，截止 2016 年，大部分的农村信用合作社改制为农村商业银行，建立了较完善的现代企业制度。但是近几年，由于小众金融和互联网金融的冲击，农村商业银行面临竞争不断激烈，如何从自身出发，增加内部体制的活力，是当下农商银行需要重点考虑的问题。因此农商行有必要回顾曾经经历的股份制改革，并且对改革前后的经营绩效、支农绩效等指标进行梳理对比，以总结相关经验，不断落实推进新的改革。

2制度绩效分析

2.1 产权制度分析

2011年7月，禅城农联社首次增资扩股获得的资金全部以现金方式到账，专业机构进行验资后，禅城农联社的股本由6.495 亿元增长至12.915亿元，其中投资股占比96.51%，资格股占比3.49%。股份制改革后，某农商银行的资本实力已经比禅城农信社有了大幅的增长，股东结构上，法人持股的比例一直在 56%左右，自然人持股维持在44%左右，股东结构稳定且分布合理，有利于改变了过去股权分散，内部产权不清的问题。2014年，某农商银行又进行了一次增资扩股，股本由12.905亿元增长至15.485 亿元，其中法人持股比例开始上升至54.46%，并在2017年上升至 56.73%。由于法人持股相对自然人持股，具有较好的稳定性，且股本投入集中，也有利于产权制度的进一步清晰。改革后5年，某农商行一直致力于深化改革，不断明晰产权制度，保证股东权益并且得到最大化的实现。

2.2 法人治理分析

内部治理一直是影响我国农村信用合作社发展的重要因素，也是促使我国农村信用合作社发展的主要动力。截至2012 年年末，某农商行拥有 6590名股东，较前值减少42名，尽管法人控股占比达到 56.4%左右，但法人股东中的持股也呈现一定的分散性，某农商行无实际控股股东，这也是银行内部股东大会、监事会、理事会以及高层管理者能够独立运行的重要前提。在股东大会下，某农商行还成立了董事会和监事会。董事会共有13名董事，分别是4名职工董事，9名外部董事。外部董事都是区域内著名企业的高管或者专业领域的优秀学者，有效保证了公司内部决策的科学性。董事会下设董事会办公室和5个专业委员会14，以处理日常事务。监事人数和立场的构成也有效保证了农商行内部决策的公平和真实。在监事会下面设置了提名委员会和审计委员会处理日常相关事务。

2.3 管理体制分析

2012年某农商行成立后，除了不断完善产权制度和法人治理结构以外，在经营管理上，按照现代金融企业运行，不断制定、完善各类规章制度，将农商行的业务开展、日常运行全部纳入制度框架内。在机构设置上，除了三会一层的基础框架，某农商行根据具体职能的不同，设置各项委员会，对业务和银行日常运行进行统筹性的安排和监管。此外还针对具体业务的种类设置了前台职能部门、中台职能部门、后台运营部门、经营单位。在制度规章上，2012 年农商行成立时，股东大会就通过了包含股东条件、董事任职、监事任职、职能部门设置、内部控制等方面的一系列规章制度，某农商行的管理体制和规章制度開始向现代商业银行靠拢。

3改进措施

3.1 注重内部治理

某农信社通过股份制的改革后，成立某农村商业银行，按照《公司法》和《商业银行法》运营管理，因此对某农村商业银行的内部治理结构提出了更高的要求。内部治理结构完善度越高，对系统的推动力也就越大。2012年农商行成立后，迅速按照现代企业的内部管理制度，成立股东大会、监事会、理事会，构建了基本的治理框架。内部治理的水平和效率较改制前有显著的提升，也正是在民主、公开、透明、高效的决策机制和内部治理结构的指引下，某 农商行不断发展壮大，资产实力不断增强，盈利水平显著提升，不良贷款率显著下降，风控制度不断完善，并且很好的抵御了2013-2015年国家经济结构调整带来的冲击，银行没有发生大的风险事件，资产质量、盈利能力、支农绩效仍然保持着较稳的发展势头。

3.2调整经营思路

2012年某农商行成立以后，迅速调整经营战略，明确市场导向，重视客户需求，根据区域内的经济结构和客户需求，结合自身的特点，在树立“i Bank便捷服务和社区金融”的基础经营理念后，还与时俱进，树立阶段性经营思路，打造优质品牌形象，抢占区域市场。2012年-2013年，某农商行确认“风险银行、稳健运行”的业务经营战略，强调禅城农信社在改制成为 某农商银行的最初两年，要严格按照国家的相关政策法规的规定，业务开展、内部控制首要关注风险，稳健运行，保证改革初步的成效。在稳健性的经营思路指导下，某 农商行平稳度过改革后最关键的前两年，2012-2013年，某农商行存贷业务快速增长，存款总额由345.06亿元增长至428.78亿元，增幅24.26%。贷款余额由225.01亿元增长至285.87 亿元，增幅为60.86亿元。某农商行经营思路的成功要点始终是根据区域经济发展的情况、金融市场需求的分布情况、尊重客户需求、始终坚持风险控制，适时进行业务创新，并且不断对经营思路进行调整和优化。

3.3支持业务创新

在经营理念和发展战略的指引下，某 农商行不断根据宏观经济环境和区域金融需求，进行业务创新。业务上的创新主要集中在零售业务、互联网金融、金融市场参与等方面。零售业务方面，某农商行于2013年推出开放式滚续型理财产品、差异化利率智能存款、成功发行大额存单，成功获得国库集中支付业务代理银行资格、社保卡发行资格、保险、贵金属实物、基金经营资格等，不断进行业务创新，扩宽业务渠道。2014年以后，某农商行把握住互联网金融的发展时机，搭建以直销银行、金融商城、微博账号、微信公众号等为基础的互联网金融平台，提升了服务的速度与效率，降低了服务成本，增强了客户体验度，与银行的线下渠道形成了有效的补充，推动某农商银行进行业务转型。

4结论

本文以某农商行的制度绩效，对制度绩效的分析多利用定性方法，用语言阐述改革前后的变动。经营绩效和支农绩效的考核可以用定量方法。整体而言，农商行改制后整体综合绩效快速上升。所以，农商行的股份制改革整体上是成功的。最后，从内部治理、经营理念、业务创新三个角度总结了农商行股份制改革的成功经验。

参考文献

[1] 刘天琦. 颍东农村商业银行改制效果研究[D].安徽大学，2014.

[2] 张兵，周翔，韩树枫.农村信用社改革绩效评价——基于江苏省调查数据的分析[J].农村经济，2009（04）：60-63.

西南财经大学 四川成都