摘 要：河南省经济在向高效率、高质量延伸发展的道路上，必须坚决以技术创新为工具，以技术创新驱动为动力。本次研究为了真实、准确地评价河南省各市的财政科技投入产出效率，采用数据包络分析法，对河南省18个地市列出的相关数据进行统计计量，对河南省2009-2018年的财政科技投入产出效率进行DEA分析，通过纵向评价，分析河南省历年财政科技投入的综合效率、技术效率和规模效率，找出最佳年度投入产出比例，为资源优化配置不断提高科技投入度、充分发挥预算的约束监督作用、因地制宜完善科技创新政策和革新地级市科技人才引进政策等提出可行性建议。

关键词：财政科技投入产出效率;创新驱动发展战略;公共政策;Malmquist指数分析

中图分类号：F291.1 文献标识码：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.08.41

2018年12月，河南省科学技术厅等7部门齐印发《高新技术企业倍增计划实施方案》，方案指出，“为进一步加大高新技术企业培育力度，贯彻落实创新驱动发展战略，我省要着手实施‘小升高’培育行动，积极稳妥推进高新技术企业的相关奖补政策并加大政策的宣传力度，并且通过开展考核评价、督查通报等方式提升政府的服务与管理水平，为支持高新技术企业发展集成相关资源，同时需要推动创新发挥出载体支撑作用。”

本文对河南省各市的财政科技投入绩效进行测算，对于河南省大力贯彻实施创新发展战略具有较强的实际意义，不仅能够较为真实准确地反映出河南省财政科技投入的实际成效，而且也有利于全省提升经济增长质量，推动经济发展方式转变，对河南省各市下一步的财政科技投入分配具有指导性意义。

1 基于DEA模型的河南省财政科技投入产出效率实证分析与结果

1.1 实证分析的指标选取

本研究在指标选取的过程中，遵循科学合理、全面完整的原则。由于考虑到科技投入与产出在类别上并不是完全对应的，因此本文采用多投入、多产出的综合评价方法，另外考虑到投入和产出之间的时滞性，因此选取产出指标在时间上要滞后一年，符合指标选取的科学性、合理性。具体来说，本文从资金投入和人员投入两方面选取两个投入指标：财政科技支出占地方财政支出的比重和R&D活动人员折合全时当量。从成果转化和经济效益的角度选取三个产出指标：专利授权数、技术市场成交额和新产品产值所占比重，又以人均GDP和第三产业占GDP的比重作为环境变量，符合指标选取的全面性。

1.2 实证分析的样本及数据来源

本文以河南省18个地级市为研究样本。本文选取2015—2017年的投入指标及2016—2018年的产出指标，分别计算了2015—2017历年各个地级市的初始效率，也被称为是静态效率。然后选取了2009—2017年的投入指标和2010—2018年的产出指标，计算了2009—2017年河南省18个地级市财政科技支出的Malmquist指数。

数据来源包括《河南省科技年鉴》《河南省统计年鉴》《河南省社会与科学统计年鉴》等。

1.3 2015-2017年河南省18个地级市财政科技支出效率实证分析与结果

本文测算科学技术财政支出效率主要采用数据网络模型，运用DEAP2.1软件，用传统DEA模型进行初始静态效率的测算，本文选择投入导向的BCC模型，规模报酬可变。测算结果中包含三个效率值，其中纯技术效率指的是在规模适当的前提下每个城市技术水平所决定的效率值;规模效率指的是每个城市的财政支出规模应该增加还是应该减少。在计算结果中，综合效率可以进一步分解，综合效率TE=纯技术效率PTE*规模效率SE。当上述三类效率值均为1，那么才可以说这个城市的财政科技支出是DEA有效的。如果城市的纯技术效率为1，而规模效率小于1时，这说明就样本单元本身的技术效率而言，没有投入需要减少，没有产出需要增加;如果城市的综合效率不等于1，也即没有达到有效，主要是因为该城市的科学技术生产规模和投入、产出不相匹配，需要增加规模或减少规模，如果输出结果显示“规模报酬递减”，则说明该城市可以减小支出规模从而提高效率;如果输出结果显示“规模报酬递增”，则说明提高科技投入效率的方法是继续扩大公共财政支出。

根据2015年DEA模型计算结果，可以看出2015年郑州市、洛阳市、信阳市和济源市这四个城市是DEA有效的，说明它们的科学技术支出是充分有效率的，已经在最恰当的规模水平下实现了产出最大化或者投入最小化。鹤壁市、新乡市、商丘市这三个地级市只有纯技术效率为1，规模效率都小于1，说明这三个地方的技术水平或者管理能力较为良好，但是科学技术方面的公共支出规模没有与技术水平相适应。其中，鹤壁市和商丘市需要扩大规模以不断提高财政支出效率，新乡市需要缩减规模才能实现支出效率的提高。其余11个地级市纯技术效率、规模效率和综合效率均不为1，不仅仅需要提高技术水平、管理能力，而且还需要调整科技方面财政的投入力度和规模。

根据2016年DEA模型计算结果，可以看出2016年仍然只有郑州市、洛阳市、信阳市和济源市这四个城市是DEA有效的，说明它们的科学技术支出是充分有效率的，支出规模和技术水平都是适当的。鹤壁市、周口市、商丘市这三个地级市只有纯技术效率为1，规模效率都小于1，這三个地区都需要不断扩大科学技术投入力度以不断提高财政支出效率，并且与2015年相比，周口市的技术水平有所提高，技术效率已经提高为1。其余11个地级市纯技术效率、规模效率和综合效率都小于1，不仅仅需要提高技术水平、管理能力，而且还需要调整科技方面财政的投入力度和规模。

根据2017年DEA模型计算结果，可以看出2017年只剩下三个城市是DEA有效的，分别是郑州市、信阳市和济源市，而洛阳市又变成了DEA无效率的城市。鹤壁市和新乡市是弱DEA有效的，鹤壁市在科学技术方面仍然是公共支出规模太小，而新乡市却出现了冗余，已经呈现出规模报酬递减的趋势。其余13个地级市仍然没有实现DEA有效，仍然有很大的提升空间。

1.4 2009-2017年河南省18个地级市财政科技支出的Malmquist指数分析

表1中“tfpch”表示Malmquist指数，综合效率增长率=Malmquist指数-1，因此，Malmquist指数大于1，就意味着此地区技术水平在不断提高，Malmquist指数小于1，说明该城市技术水平处于下降状态。“effch”表示技术效率变化指数，“techch”表示技术进步变化指数，“pech”代表纯技术效率变化指数，“sech”代表规模效率变化指数。

首先从指数上整体分析。2009—2017年大部分城市Malmquist指数都大于1，说明河南省整体上财政科技支出效率呈现出显著的上升趋势，除了许昌市和三门峡市，其余16个城市财政支出效率在不断提高;而只有许昌市和三门峡市Malmquist指数小于1，导致综合效率增长率为负值，说明其有小幅度的下降。其中，洛阳市、鹤壁市、新乡市、商丘市和信阳市的综合增长率达到20%以上，发展势头迅猛。

然后从指数的构成要素进行分析，分别从技术效率变化指数和技术进步变化指数来分析。郑州市和济源市的技术效率变化指数均为1，一直保持着DEA有效的状态，资源配置较为合理，技术水平较为成熟。开封市、平顶山市、安阳市、许昌市、三门峡市和驻马店市的技术效率变化指数都小于1，说明财政科技支出的效率逐渐退化，其他的地级市都大于1，说明不论是通过引进技术，还是提高资源配置效率，或是提高管理水平，都在通过不同的努力来提高财政支出效率。

2 政策建议

2.1 不断提高科技投入度，使之规模与技术水平相适应

在河南省创新驱动发展战略的实施过程中，科技公共投入效率显得尤为重要。既然大部分城市处于规模报酬递增的阶段，我们就应该充分发挥规模效率的作用，不断扩大资金和人员投入要素的规模。或者可以更具体地将部分财政科技投入资金投向各地级市中小学学校和高校的计算机或者大数据系统，或者定期以定向消费券的方式发到各级学校及各位家长手中，激励他们关注消费科技，走向科技馆等。只有这样，才能不断提高科技投入效率。

2.2 充分发挥预算的约束监督作用，强化其执行绩效管理

河南省应该不断完善预算在科技投入规模和结构的约束及监督作用。在预算编制时照顾到18个地级市的科技支出效率特点，尽力保证各地级市在科技投入方面的增长速度要快于财政经常性收入，以此来充分体现法定增长的要求。同时，科技投入结构也应综合河南各地级市的产业发展重点、科技发展状况以及自主创新潜力，来更加科学地安排预算支出方向。最重要的是要强化各地级市的预算执行管理，因地制宜构建预算执行的绩效管理体制，包括其绩效目标制定、绩效跟踪分析、绩效结果评分等制度，从各方面提升财政科技投入效率，助力河南省向创新型省份迈进。

2.3 因地制宜完善科技创新政策，建设各具特色的区域创新体系

实证结果从侧面反映出财政分权的存在对不同地区产生有差异的科技创新效率的影响（吴心怡，2019）。据此，各地级市有关部门在出台各项科技创新政策时，需要将不同地区所处的经济发展阶段、所持有的创新资源、所在的创新环境、所导向的功能定位，以及所安排的创新资源配置等各方面的情况予以充分考虑。比如，郑州市和济源市相比其他16个地级市处于较高的经济发展阶段，在兼顾财政分权改革和“重生产、轻创新”传统投资偏好转变的过程中，将注意力集中在国内外经济未来发展必争的科技战略产业上，如新兴信息技术产业、高科技制造业、人工智能产业、生态环保、医药保险、健康养老、科技服务等高端技术产业。而其他16个地级市，由于在教育、科技、金融等相关创新要素方面的基础较薄弱，储备较匮乏，所形成的创新市场资源匮乏，因此在制定和完善该地级市的科技创新政策时，将侧重点投向优化科技环境，营造创新氛围，致力于知识产权的保护和完善，投入该地级市的科技设备的更新换代，做好基础创新设施的创建和科技创新基地与平台的建设，为更活跃的科技创新活动提供坚实的基础。

参考文献

张晓鸿.科学技术财政支出绩效评价研究[D].南昌：江西財经大学，2017.

孙颖，王婷.基于三阶段DEA模型的福建省政府科技投入绩效研究[J]. 科技和产业，2018，18（03）：72-74.

吴心怡. 财政分权、地方财政科技支出与科技创新效率[D].南京：南京财经大学，2019.

张安忠.河南省企业自主创新能力评价、比较及提升对策[J].科技和产业，2020，20（08）：69-73.

河南财经政法大学财政税务学院  随乙各 付锦锦