孙益奎

我国中小企业飞速发展，无论是在促进经济增长，还是在增加就业岗位等方面都发挥了非常大的作用，并且一步一步成长为我国国民经济的中流砥柱。但从总体来看，我国的中小企业市场竞争能力较弱、资金管理存在很多问题。

一、中小企业资金管理瓶颈

1.管理人员管理意识及责任意识淡薄。A公司是一家中型企业，主要从事温控器及电热水壶的研发、生产和销售业务。其年报显示该公司的内部治理情况结构主要是由股东、董事会及董事会专门委员会、监事会、内部审计师等构成，其经营者存在低技能、管理不善等现象，企业内部制度不健全出现重大缺陷，比如董事会、监事、高级管理层徇私舞弊;财务报告相关重要的业务缺乏制度控制或存在系统性失败等。在实际工作中，许多公司的所有者或高管并没有尽职尽责做好资金的监管工作，有些公司虽然制定了监管流程，但实际操作时并没有按照规章制度执行。公司管理层对资金管理意识淡薄，财务人员在企业中往往处于从属地位，无法从财务专业角度让公司领导接受其合理建议，在规划资金的使用上，监督管理的流程更是形同虚设。从当前形势来看，中小企业管理层资金管理意识薄弱将导致资金管理制度与组织结构创建动力不足，而企业自身规模的持续扩大，则与资金充足匹配密切相关，一旦前期筹集效果不佳，后续的资金使用及分配管理效率也会因此而下降，这就需要结合企业实际情况积极探索发现与之契合的资金管理模式，提高企业运营资金的流转率及利用率。……