游家纯

[摘 要]现金流管理是指企业经营活动、投资活动和筹资活动等财务活动都以现金流量管理为核心来构建的良好的管理系统。现金流量是一个企业运营是否良好的关键，不论是投资、融资还是生产经营，都应以增加和维护现金流作为前提。文章以建材企业为例，分析企业现金流管理的重要性、存在的问题及完善建议。

[關键词]建材企业;现金流管理;企业运营

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.21.051

由于近年来建材行业总体仍存在产能严重过剩、市场需求下滑和企业内生动力不足等问题，导致行业下行压力不断积聚，加之建材行业又是一个庞大的系统，多产业，地域广，盈利能力维持低位，很多建材企业决策人把更多的注意力放在利润表上，却较少关注现金流转问题，导致很多建材企业资金周转不力，企业难以为继。企业现金流动情况决定企业兴衰存亡，同时也最能反映企业运营状况和盈利能力，是企业得以生存与发展以及提高市场竞争力的重要保障。建材企业现金流管理主要有库存资本现金管理、生产经营现金流管理、项目投资现金流管理、筹资活动现金流管理等方面，如果资金流管理不当会造成资金流动比率低，行业资金链紧张，同时受制于行业发展上下游，影响企业发展。

1 建材企业现金流管理的问题与弊端

1.1 企业现金流财务管理意识的缺失

目前大多数建材企业的财务管理意识淡薄，与各高科技行业不同，建材企业大多采用传统落后的记账式财务管理方法，没有意识到现代企业现金流管理的重要性，仅关注财务核算工作中的资产总额增减及报表利润。……