孙荣霞

摘要：文章对房地产开发企业日常资金管控中需要注意的问题从流程到细节进行了讲述，对出纳员岗位的资金管控要点，出纳员与销售代理公司对接需要注意的问题都进行了说明，有一定的借鉴意义。

关键词：房地产开发企业;资金;内控;出纳员;收款;付款;报销

企业的资金管控是企业良性发展的保障，是企业业务发展的坚实后盾。财务管理人员必须把企业资金相关内控抓好抓实，务必保证企业资产安全、完整。房地产开发企业资金流量大，涉及业务金额大，更要将资金管控落实到位。下面以房地产开发企业的运营模式介绍下各流程资金管控。

一、公司日常工作中的资金管控

1.企业成立伊始的资金管控。

企业成立伊始制定《资金管理办法》对企业报销流程、审批手续进行规范，让企业的钱花的有章有法，有规可循。为了对企业未来收支有所计划又制定了《资金预算管理办法》。

2.日常财务工作中资金管控。

日常资金收支业务由出纳管理，收付单据由出纳保管，银行对账单由会计负责打印，银行余额调节表由会计负责编制;银行余额调节表的复核工作由财务经理负责。银行付款手续由出纳负责制单，会计负责审核。库存现金不定期盘点，账面和库存现金，银行存款余额一笔资金收支业务经过二、三个人的核对。使资金管理严密有序，任何人无可乘之机，用制度、流程约束人的行为，束缚人的贪欲。有效的避免了个人思想出现偏差，利用内控制度漏洞满足个人贪欲，给企业造成重大损失的风险。……